????????????山東黃金金創集團有限公司

?????????????煙臺市蓬萊區大柳行金礦

(資料圖片僅供參考)

??????????燕山礦區、磁山礦區、土屋礦區

????????????????專項審計報告

?????????????健誠專審字[2023]第?050?號

???????山東健誠會計師事務所（特殊普通合伙）

SHANDONG?JIANCHENG?CERTIFIED?PUBLIC?ACCOUNTANTS?LLP.

???????????????????專項審計報告

?????????????????????????????????????????健誠專審字[2023]第?050?號

山東黃金金創集團有限公司全體股東：

???一、審計意見

???我們審計了山東黃金金創集團有限公司（以下簡稱“金創集團”）煙臺市蓬

萊區大柳行金礦燕山礦區、磁山礦區、土屋礦區（以下簡稱“燕山、磁山、土屋

礦區”）?按照后附的模擬財務報表附注二所述的編制基礎編制的模擬財務報表，

包括?2023?年?1?月?31?日、2022?年?12?月?31?日、2021?年?12?月?31?日、2020?年?12

月?31?日的模擬資產負債表，2023?年?1?月、2022?年度、2021?年度、2020?年度的

模擬利潤表、模擬現金流量表、模擬所有者權益變動表以及模擬財務報表附注。

???我們認為，后附的模擬財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定和

后附模擬財務報表附注二所述編制基礎編制，公允反映了燕山、磁山、土屋礦區

日的模擬財務狀況以及?2023?年?1?月、2022?年度、2021?年度、2020?年度的模擬

經營成果和模擬現金流量。

???二、形成審計意見的基礎

???我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的“注

冊會計師對模擬財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責

任。按照中國注冊會計師職業道德守則，我們獨立于金創集團，并履行了職業道

德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審

計意見提供了基礎。

???三、管理層和治理層對財務報表的責任

???金創集團管理層負責按照模擬財務報表附注二所述編制基礎編制模擬財務

報表，使其實現公允反映，并設計、執行和維護必要的內部控制，以使模擬財務

報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報。

??????????????????????????????-?1?-

?在編制模擬財務報表時，管理層負責評估燕山、磁山、土屋礦區的持續經營

能力，披露與持續經營相關的事項（如適用），并運用持續經營假設，除非管理

層計劃清算燕山礦區、終止運營或別無其他現實的選擇。

?治理層負責監督燕山、磁山、土屋礦區的模擬財務報表財務報告過程。

??四、注冊會計師對財務報表審計的責任

?我們的目標是對模擬財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大

錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，

但并不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可

能由于舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響模擬財務報

表使用者依據模擬財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。

??在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，并保持職業懷

疑。同時，我們也執行以下工作：

??（一）識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實

施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見

的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制

之上，未能發現由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發現由于錯誤導致的重

大錯報的風險。

??（二）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對

內部控制的有效性發表意見。

??（三）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理

性。

??（四）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審

計證據，就可能導致對燕山、磁山、土屋礦區持續經營能力產生重大疑慮的事項

或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定

性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；

如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日

可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致燕山、磁山、土屋礦區不能持

續經營。

??（五）評價模擬財務報表的總體列報、結構和內容，并評價模擬財務報表是

??????????????????-?2?-

山東黃金金創集團有限公司大柳行金礦燕山礦區、磁山礦區、土屋礦區模擬財務報表附注

?????????山東黃金金創集團有限公司大柳行金礦

???????????燕山礦區、磁山礦區、土屋礦區

??????????????模擬財務報表附注

?????????（本財務報表附注除特別說明外，均以人民幣元列示）

??一、礦區的基本情況

??（一）礦區簡介

??山東黃金金創集團有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”?）煙臺市蓬萊區大柳行

金礦成立于?2013?年?4?月?19?日，屬于山東黃金金創集團有限公司分支機構；統一社會信用代

碼：91370684079659667L；礦區營業場所：山東省煙臺市蓬萊區大柳行鎮南門樓村東；礦區

負責人：張傳柱。

??（二）礦區主要經營活動

??礦區經營范圍：礦石浮選；黃金冶煉；金礦地下開采（依法須經批準的項目，經相關部

門批準后方可開展經營活動）。

??根據公司第二屆董事會第三十六次會議的決定，公司審議通過了關于“將山東黃金金創

集團有限公司燕山礦區等三宗礦業權協議轉讓給山東黃金集團蓬萊礦業有限公司”的議案，

擬將山東黃金金創集團有限公司燕山礦區采礦權、磁山礦區與土屋礦區探礦權，以及與之相

關的生產經營性資產、負債以協議轉讓方式轉讓給山東黃金集團蓬萊礦業有限公司。

??二、模擬財務報表的編制基礎

??本模擬財務報表以持續經營假設為基礎，基于假設燕山礦區、磁山礦區、土屋礦區以2020

年1月1日為基準日自山東黃金金創集團有限公司剝離，根據實際發生的交易事項以及燕山礦

區、磁山礦區、土屋礦區資產、負債、員工的范圍以及礦區實際經營狀況，按照財政部最新

頒布的《企業會計準則》及其應用指南的有關規定，并基于以下所述重要會計政策、會計估

計進行編制。

??本模擬財務報表系僅為上述“一、礦區基本情況”中所述的擬實施的資產重組交易之參

考目的編制，僅供本公司將“山東黃金金創集團有限公司燕山礦區”采礦權和“山東黃金金

創集團有限公司磁山礦區、土屋礦區”探礦權以及與其相關的生產經營性資產、負債，以協

山東黃金金創集團有限公司大柳行金礦燕山礦區、磁山礦區、土屋礦區模擬財務報表附注

議轉讓的方式轉讓給山東黃金礦業股份有限公司全資子公司山東黃金集團蓬萊礦業有限公

司之用，不做其他用途。

?????除上述特定事項外，本模擬財務報表系根據本公司擬納入重組范圍的與燕山礦區、磁山

礦區、土屋礦區相關的資產、負債及實際發生的交易和事項狀況為基礎，按照企業會計準則

及其指南、準則解釋，并基于以下所述重要會計政策、會計估計進行編制。模擬財務報表相

關的重大資產、負債、損益項目的剝離原則說明如下：

?重大資產負債項目????????????????????剝離原則

???????????????為獨立繳存的土地復墾及環境治理保證金，按照燕山礦區歷年

其他貨幣資金

???????????????實際繳存余額歸集

預付款項???????????與燕山礦區采礦權資產相關的預付款項

其他應收款??????????代墊的與燕山礦區采礦權土地拆遷相關的補償款

存貨?????????????燕山礦區井下礦石及與燕山礦區相關的備品備件等

???????????????按照資產坐落地所在區域為燕山礦區劃分，通過資產卡片上資

固定資產

???????????????產分布區域及通過現場盤點核對歸集

在建工程???????????按照工程坐落地區域為燕山礦區劃分

???????????????土地使用權按照土地坐落地為燕山礦區劃分，為獨立土地證，

???????????????按照土地使用權初始發生轉讓費歸集；采礦權：燕山礦區為獨

???????????????立采礦許可證，按照其初始發生轉讓費及后期與煙臺市自然資

無形資產

???????????????源和規劃局簽訂采礦權出讓合同核定收取收益金歸集；探礦權：

???????????????磁山礦區、土屋礦區為獨立探礦權，按照其初始發生費用核定

???????????????收取收益金歸集。

???????????????與燕山礦區構建資產相關的工程款，按照其對燕山礦區區域內

???????????????的工程建設發生，及工程臺賬登記的支付款項余額歸集，日常

???????????????工程款支付由金創集團代收代付，其他設備購置、原料購買、

應付賬款

???????????????應交稅費、應付職工薪酬等燕山礦區投入支出，均由金創集團

???????????????代收代付，燕山礦區每月進行臺賬登記，合并歸集在“其他應

???????????????付款—金創集團”余額中

應付職工薪酬?????????屬于燕山礦區人員的職工薪酬

???????????????燕山礦區日常經營收入、成本費用支出、構建資產、利息費用

其他應付款??????????等收入支出，均由金創集團代收代付，燕山礦區每月進行臺賬

???????????????登記，合并歸集在“其他應付款—金創集團”余額中

預計負債???????????計提的與燕山礦區探礦權相關土地復墾費

???????????????按照獨立統計的燕山礦區每月黃金產量乘以年末當月黃金銷售

營業收入

???????????????價格計算

山東黃金金創集團有限公司大柳行金礦燕山礦區、磁山礦區、土屋礦區模擬財務報表附注

??重大資產負債項目?????????????????????????????剝離原則

????????????????????按照燕山礦區營業收入占金創集團總收入的比重，乘以營業成

營業成本

????????????????????本總額計算得出

????????????????????能直接劃分歸屬的管理費用，直接歸集至燕山礦區管理費用；

????????????????????不能直接劃分歸屬的管理費用，按照燕山礦區所屬人員，占各

管理費用????????????????礦區所屬人員合計（不含其礦權人山東黃金金創集團有限公司

????????????????????行政后勤、管理層等人員）比例，來劃分管理費用歸集至燕山

????????????????????礦區管理費用中。

????????????????????按照燕山礦區各期產量歸集計算“資源稅”；按照其房產原值

????????????????????歸集計算“房產稅”；按照其土地歸集計算“土地使用稅”；

稅金及附加

????????????????????按照其用水量歸集計算“水資源稅”；按照其收入、工程合同

????????????????????額歸集計算“印花稅”

????????????????????燕山礦區日常經營周轉資金來源主要為其礦權人山東黃金金創

????????????????????集團有限公司自其母公司山東黃金集團有限公司借款。其借款

財務費用

????????????????????利息，按照燕山礦區對金創集團其他應付款歸集余額占比，分

????????????????????配利息費用至燕山礦區其他應付款余額中

???三、遵循企業會計準則的聲明

???本模擬財務報表基于附注二所述編制基礎編制，真實、完整地反映了燕山礦區等三宗礦

業權在此編制基礎上的?2023?年?1?月?31?日、2022?年?12?月?31?日、2021?年?12?月?31?日、2020

年?12?月?31?日的模擬財務狀況以及?2023?年?1?月、2022?年度、2021?年度、2020?年度模擬經

營成果和模擬現金流量。

???四、重要會計政策和會計估計

???（一）會計期間

???本公司的會計年度從公歷?1?月?1?日至?12?月?31?日止。

???（二）記賬本位幣

???本公司采用人民幣作為記賬本位幣。

???（三）記賬基礎和計價原則

???本公司以權責發生制為記賬基礎。本公司在對會計要素進行計量時，一般采用歷史成本；

對于按照準則的規定采用重置成本、可變現凈值、現值或公允價值等其他屬性進行計量的情

形，本公司將予以特別說明。

山東黃金金創集團有限公司大柳行金礦燕山礦區、磁山礦區、土屋礦區模擬財務報表附注

?????（四）貨幣資金

?????本公司專項用于燕山礦區的土地復墾費和礦山地質環境治理恢復基金賬戶及余額，納入

重組資產范圍。

?????（五）應收款項

?????本公司對于《企業會計準則第?14?號——收入》所規定的、不含重大融資成分（包括根

據該準則不考慮不超過一年的合同中融資成分的情況）的應收款項，采用預期信用損失的簡

化模型，即始終按照整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備，由此形成的損失準

備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。

?????預期信用損失的簡化模型：始終按照整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備

組合名稱??????????確定組合的依據?????????????????????計提預期信用損失的方法

????????????????????????????????????參考歷史信用損失的經驗，結合當前狀

應收款項-賬齡組????????????????????????????況以及未來對經濟狀況的預測，編制應

??????????????賬齡

合???????????????????????????????????收款項逾期賬齡與整個存續期信用損失

????????????????????????????????????率，計算預期信用損失

應收款項-關聯方

??????????????合并范圍內的關聯方?????????????不計提

組合

??????????????確鑿證據表明不存在減值的應收款項及收

應收款項-無風險

??????????????回的可能性較小的應收款項（押金、保證????不計提

組合

??????????????金等）

?????????賬齡?????????????????????應收款項預期信用損失率（%）

山東黃金金創集團有限公司大柳行金礦燕山礦區、磁山礦區、土屋礦區模擬財務報表附注

??????????????????有確鑿證據表明存在減值的應收款項及收回可能性比較

單項計提壞賬準備的范圍

???????????????????????????????小的應收款項

壞賬準備的計提方法??????????????????????個別認定法

??（六）存貨

在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。

本高于可變現凈值的差額計提存貨跌價準備。

??（七）固定資產

??固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，并且使用壽命超過一個會

計年度的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認：

??（1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；

??（2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。

??固定資產從達到預定可使用狀態的次月起，采用年限平均法或工作量法在使用壽命內計

提折舊。井巷資產按照產量法計提折舊，其他各類固定資產的折舊年限、估計殘值率和年折

舊率如下：

????類別?????????折舊年限（年）????????殘值率（%）????年折舊率（%）

房屋、建筑物?????????????20???????????5??????????4.75

機器設備??????????????5-20??????????5???????4.75-19.00

電子設備??????????????3-10??????????5???????9.50-31.67

其他設備及家具???????????5-10??????????5???????9.50-19.00

額計提相應的減值準備。

山東黃金金創集團有限公司大柳行金礦燕山礦區、磁山礦區、土屋礦區模擬財務報表附注

??（八）在建工程

??在建工程同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認。在建工程按建

造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的實際成本計量。

??在建工程達到預定可使用狀態時，按工程實際成本轉入固定資產。已達到預定可使用狀

態但尚未辦理竣工決算的，先按估計價值轉入固定資產，待辦理竣工決算后再按實際成本調

整原暫估價值，但不再調整原已計提的折舊。在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用

狀態前所發生的全部支出，作為固定資產的入賬價值。所建造的在建工程已達到預定可使用

狀態，但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或者工

程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產，并按本公司固定資產折舊政策計提固定資產的

折舊，待辦理竣工決算后，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的折舊額。

?資產負債表日，有跡象表明在建工程發生減值的，按照賬面價值高于可收回金額的差額

計提相應的減值準備。

??（九）借款費用

??本公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，在符

合資本化條件的情況下開始資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發

生額確認為費用，計入當期損益。

??符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可

使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。

??借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：

??（1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支

付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；

??（2）借款費用已經發生；

??（3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

山東黃金金創集團有限公司大柳行金礦燕山礦區、磁山礦區、土屋礦區模擬財務報表附注

??資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資

本化的期間不包括在內。

??當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停

止資本化。

??當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部分資

產借款費用停止資本化。

??購建或者生產的資產的各部分分別完工，但必須等到整體完工后才可使用或可對外銷售

的，在該資產整體完工時停止借款費用資本化。

??符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生的非正常中斷、且中斷時間連續超過?3

個月的，則借款費用暫停資本化；該項中斷如是所購建或生產的符合資本化條件的資產達到

預定可使用狀態或者可銷售狀態必要的程序，則借款費用繼續資本化。在中斷期間發生的借

款費用確認為當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始后借款費用繼續資本化。

??專門借款的利息費用（扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進行暫時

性投資取得的投資收益）及其輔助費用在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定

可使用或者可銷售狀態前，予以資本化。

??根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資

本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計

算確定。

??借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金

額，調整每期利息金額。

??（十）無形資產

??無形資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計量時才予

以確認，并以成本進行初始計量。但非同一控制下企業合并中取得的無形資產，其公允價值

能夠可靠地計量的，即單獨確認為無形資產并按照公允價值計量。

山東黃金金創集團有限公司大柳行金礦燕山礦區、磁山礦區、土屋礦區模擬財務報表附注

??燕山礦區的無形資產包括土地使用權、采礦權及探礦權。

??無形資產按照其能為本公司帶來經濟利益的期限確定使用壽命，無法預見其為本公司帶

來經濟利益期限的作為使用壽命不確定的無形資產。使用壽命有限的無形資產中，采礦權根

據已探明及控制金金屬儲量采用產量法攤銷，土地使用權在使用壽命內采用直線法攤銷。本

公司至少于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核，必

要時進行調整。

??土地使用權

??土地使用權是指為取得一定期限土地使用權利而支付的成本。本公司取得的土地使用權，

通常作為無形資產核算。本公司之土地使用權之攤銷年限為?50?年。

??采礦權

??采礦權代表取得采礦許可證的成本。采礦權依據相關的已探明及控制金金屬儲量采用產

量法進行攤銷。

??探礦權

??探礦權包括取得探礦權的成本及在地質勘探過程中所發生的各項成本和費用。當勘探結

束且有合理依據確定勘探形成地質成果時，余額轉入采礦權。當不能形成地質成果時，一次

性計入當期損益。

??（十一）職工薪酬

??職工薪酬，是指本公司為獲得職工提供的服務或解除勞動關系而給予的各種形式的報酬

或補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。

??短期薪酬是指本公司在職工提供相關服務的年度報告期間結束后十二個月內需要全部

予以支付的職工薪酬，離職后福利和辭退福利除外。本公司在職工提供服務的會計期間，將

應付的短期薪酬確認為負債，并根據職工提供服務的受益對象計入相關資產成本和費用。

??離職后福利是指本公司為獲得職工提供的服務而在職工退休或與企業解除勞動關系后，

山東黃金金創集團有限公司大柳行金礦燕山礦區、磁山礦區、土屋礦區模擬財務報表附注

提供的各種形式的報酬和福利，短期薪酬和辭退福利除外。

??本公司離職后福利計劃分類為設定提存計劃和設定受益計劃。

??離職后福利設定提存計劃主要為參加由各地勞動及社會保障機構組織實施的社會基本

養老保險、失業保險等在職工為本公司提供服務的會計期間，將根據設定提存計劃計算的應

繳存金額確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。

??辭退福利是指本公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或者為鼓勵職工

自愿接受裁減而給予職工的補償。在本公司不能單方面撤回解除勞動關系計劃或裁減建議時

和確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本費用時兩者孰早日，確認因解除與職工的勞動

關系給予補償而產生的負債，同時計入當期損益。

??本公司向接受內部退休安排的職工提供內退福利。內退福利是指，向未達到國家規定的

退休年齡、經本公司管理層批準自愿退出工作崗位的職工支付的工資及為其繳納的社會保險

費等。本公司自內部退休安排開始之日起至職工達到正常退休年齡止，向內退職工支付內部

退養福利。對于內退福利，本公司比照辭退福利進行會計處理，在符合辭退福利相關確認條

件時，將自職工停止提供服務日至正常退休日期間擬支付的內退職工工資和繳納的社會保險

費等，確認為負債，一次性計入當期損益。內退福利的精算假設變化及福利標準調整引起的

差異于發生時計入當期損益。

??（十二）預計負債

公司承擔的現時義務，履行該義務很可能導致經濟利益流出公司，且該義務的金額能夠可靠

的計量時，公司將該項義務確認為預計負債。

資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核。

??（十三）收入

??于合同開始日，公司對合同進行評估，識別合同所包含的各單項履約義務，并確定各單

山東黃金金創集團有限公司大柳行金礦燕山礦區、磁山礦區、土屋礦區模擬財務報表附注

項履約義務是在某一時段內履行，還是在某一時點履行。

??滿足下列條件之一時，屬于在某一時段內履行履約義務，否則，屬于在某一時點履行履

約義務：（1）客戶在公司履約的同時即取得并消耗公司履約所帶來的經濟利益：（2）客戶

能夠控制公司履約過程中在建商品或服務：（3）公司履約過程中所產出的商品或服務具有

不可替代用途，且公司在整個合同期內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。

??對于在某一時段內履行的履約義務，公司在該段時間內按照履約進度確認收入。履約進

度不能合理確定時，已經發生的成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的成本金額確認收

入，直到履約進度能夠合理確定為止。對于在某一時點履行的履約義務，在客戶取得相關商

品或服務控制權時點確認收入。在判斷客戶是否已取得商品控制權時，公司考慮下列跡象：

??（1）公司就該商品享有現時收款權利，即客戶就該商品負有現時付款義務；（2）公司

已將該商品的法定所有權轉移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權；（3）公司已將

該商品實物轉移給客戶，即客戶已實物占有該商品；（4）公司已將該商品所有權上的主要

風險和報酬轉移給客戶，即客戶已取得該商品所有權上的主要風險和報酬；（5）客戶已接

受該商品；(6)其他表明客戶已取得商品控制權的跡象。

??（1）公司按照分攤至各單項履約義務的交易價格計量收入。交易價格是公司因向客戶

轉讓商品或服務而預期有權收取的對價金額，不包括代第三方收取的款項以及預期將退還給

客戶的款項。

??（2）合同中存在可變對價的，公司按照期望值或最可能發生金額確定可變對價的最佳

估計數，但包含可變對價的交易價格，不超過在相關不確定性消除時累計已確認收入極可能

不會發生重大轉回的金額。

??（3）合同中存在重大融資成分的，公司按照假定客戶在取得商品或服務控制權時即以

現金支付的應付金額確定交易價格。該交易價格與合同對價之間的差額，在合同期間內采用

實際利率法攤銷。合同開始日，公司預計客戶取得商品或服務控制權與客戶支付價款間隔不

超過一年的，不考慮合同中存在的重大融資成分。

??（4）合同中包含兩項或多項履約義務的，公司于合同開始日，按照各單項履約義務所

承諾商品的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單項履約義務。

山東黃金金創集團有限公司大柳行金礦燕山礦區、磁山礦區、土屋礦區模擬財務報表附注

??五、會計政策和會計估計變更以及差錯更正的說明

??（一）會計政策變更情況

??無。

??（二）會計估計變更情況

??無。

??（三）前期重大會計差錯更正情況

??本公司審計期間無前期重大會計差錯更正情況。

?????六、????稅項

?????（一）主要稅種及稅率

??????稅目?????????納稅（費）基礎?????????????????稅率（或單位稅額）???????????????????備注

增值稅?????????????????銷售收入?????????????????????????13%

城市維護建設稅???????????應交流轉稅額??????????????????????????7%

教育費附加?????????????應交流轉稅額??????????????????????????3%

地方教育費附加???????????應交流轉稅額??????????????????????????2%

房產稅?????????????????房產原值?????????????????????????1.2%

土地使用稅???????????????土地面積???????????????4?元/平方米、6?元/平方米

資源稅?????????????應稅礦產品銷售額?????????????????????????4.2%

水資源稅?????????????????取水量??????????????????????1.5?元/立方米

企業所得稅?????????????應納稅所得額?????????????????????????25%

??（二）稅收優惠

??根據財政部、國家稅務總局財稅[2002]142?號《關于黃金稅收政策問題的通知》，公司

生產的黃金產品免征增值稅。公司通過黃金交易所銷售標準黃金未發生實物交割的免征增值

稅，發生實物交割的實行即征即退的政策，同時免征城市維護建設稅和教育費附加。

?????七、模擬財務報表重要項目的說明

??（一）貨幣資金

??????項目?????????2023/1/31???????2022/12/31??????2021/12/31??????2020/12/31

庫存現金

銀行存款

其他貨幣資金??????????12,929,022.00???12,929,022.00???12,929,022.00???12,929,022.00

合計??????????????12,929,022.00???12,929,022.00???12,929,022.00???12,929,022.00

其中：存放在境外的

款項總額

山東黃金金創集團有限公司大柳行金礦燕山礦區、磁山礦區、土屋礦區模擬財務報表附注

???受限制的貨幣資金明細如下：

?????????????????項目?????????????????????????????????2023/1/31

恒豐銀行蓬萊支行-土地復墾費??????????????????????????????????????????????5,075,400.00

建行蓬萊支行-礦山地質環境保證金????????????????????????????????????????????7,853,622.00

?????????????????合計????????????????????????????????????????12,929,022.00

???①土地復墾費：根據《國土資源部辦公廳關于做好礦山地質環境保護與土地復墾方案編

報有關工作的通知》?(國土資規?(2016)21?號)精神和《山東省國土資源廳關于做好礦山地

質環境保護與土地復墾方案編報有關工作的通知》?(魯國土資字(2017)300?號)及《山東黃

金金創集團有限公司燕山礦區礦山地質環境保護與土地復墾方案》規定：燕山礦區共計需預

存土地復墾費?2,096.22?萬元,2017?年?12?月?16?日前已預存?226.08?萬元，?2019?年預存

停產暫停預存，截止?2023?年?1?月?31?日合計預存土地復墾費?507.54?萬元。

???②保證金：依據《山東省財政廳山東省生態環境廳關于印發山東省礦山地質環境治理恢

復基金管理暫行辦法的通知（魯自然資規〔2020〕5?號），燕山礦區每年需根據開采的礦產

品資源量、可利用資源量繳存礦山地質環境保證金，每年應繳存金額計算如下：本階段各年

度計提基金=（基金計提總額－當期適用方案評審前已繳存金額）×上年度實際開采的礦產

品資源量/當期適用方案對應的設計可利用資源量。

???（二）預付款項

????????賬齡???????????2023/1/31???2022/12/31???2021/12/31????2020/12/31

小計??????????????????845,141.24???845,141.24???630,000.00

減：壞賬準備

合計??????????????????845,141.24???845,141.24???630,000.00

山東黃金金創集團有限公司大柳行金礦燕山礦區、磁山礦區、土屋礦區模擬財務報表附注

???????????????????????????????????????????????????????????占預付款項合計

????????????債務人名稱???????????????????????賬面余額?????????????????????????????????????壞賬準備

????????????????????????????????????????????????????????????的比例（%）

煙臺金建冶金科技有限公司????????????????????????????270,000.00?????????????????????31.95

錦州礦山機器（集團）有限公司??????????????????????????360,000.00?????????????????????42.60

煙臺市華恒智能科技有限公司???????????????????????????177,000.00?????????????????????20.94

山東匯聯冶金礦山機械股份有限公司????????????????????????????38,141.24???????????????????4.51

?????????????合計?????????????????????????845,141.24????????????????????100.00

??（三）其他應收款

??項目???????????2023/1/31??????????2022/12/31????????????2021/12/31?????????2020/12/31

應收利息

應收股利

其他應收款項????????1,053,444.00????????1,053,444.00??????????1,203,936.00??????????1,354,428.00

??合計??????????1,053,444.00????????1,053,444.00??????????1,203,936.00??????????1,354,428.00

????????????????????????????????賬面余額??????????????????????????????????壞賬準備

???????類別

????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????計提比例

?????????????????????????????金額??????????????比例(%)???????????????金額

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????(%)

無風險組合

關聯方組合

賬齡組合????????????????????1,504,920.00???????????100.00????????????451,476.00??????????30.00

???組合小計?????????????????1,504,920.00???????????100.00????????????451,476.00??????????30.00

???????合計???????????????1,504,920.00???????????100.00????????????451,476.00??????????30.00

??（續表）

???????類別????????????????????賬面余額???????????????????????????????????壞賬準備

???????????????????????????金額???????????比例(%)???????????????金額????????????計提比例(%)

無風險組合

關聯方組合

賬齡組合??????????????????1,504,920.00??????????100.00?????????451,476.00????????????????30.00

???組合小計???????????????1,504,920.00??????????100.00?????????451,476.00????????????????30.00

???????合計?????????????1,504,920.00??????????100.00?????????451,476.00????????????????30.00

山東黃金金創集團有限公司大柳行金礦燕山礦區、磁山礦區、土屋礦區模擬財務報表附注

???（續表）

????????類別????????????賬面余額?????????????????????????????????壞賬準備

???????????????????金額????????????????比例(%)????????????金額???????????計提比例(%)

無風險組合

關聯方組合

賬齡組合?????????????1,504,920.00?????????100.00?????????300,984.00??????????20.00

?????組合小計????????1,504,920.00?????????100.00?????????300,984.00??????????20.00

????????合計???????1,504,920.00?????????100.00?????????300,984.00??????????20.00

???（續表）

????????????????????????賬面余額???????????????????????????????壞賬準備

????????類別

?????????????????????????????????????????????????????????????????????計提比例

????????????????????金額???????????????比例(%)?????????????金額

???????????????????????????????????????????????????????????????????????(%)

無風險組合

關聯方組合

賬齡組合??????????????1,504,920.00?????????100.00??????????150,492.00????????????10

?????組合小計?????????1,504,920.00?????????100.00??????????150,492.00????????????10

????????合計????????1,504,920.00?????????100.00??????????150,492.00????????????10

???（1）按賬齡組合計提壞賬準備的其他應收款

???賬齡

???????????????????賬面余額??????????????????計提比例(%)??????????????????壞賬準備

??????合計??????????????1,504,920.00??????????????30.00???????????????451,476.00

???（續表）

??????賬齡

???????????????????賬面余額??????????????????計提比例(%)??????????????????壞賬準備

??????合計??????????????1,504,920.00??????????????30.00???????????????451,476.00

???（續表）

??????賬齡

???????????????????賬面余額??????????????????計提比例(%)??????????????????壞賬準備

山東黃金金創集團有限公司大柳行金礦燕山礦區、磁山礦區、土屋礦區模擬財務報表附注

???????賬齡

?????????????????????????????賬面余額?????????????????計提比例(%)??????????????????壞賬準備

???????合計???????????????????????1,504,920.00???????????????20.00?????????????????300,984.00

???（續表）

???????賬齡

?????????????????????????????賬面余額?????????????????計提比例(%)??????????????????壞賬準備

???????合計???????????????????????1,504,920.00???????????????10.00?????????????????150,492.00

????????????????????????????????????????????????????????????占其他應收款

?債務人名稱?????????款項性質??????????賬面余額??????????????賬齡?????????????????????????????????壞賬準備

???????????????????????????????????????????????????????????合計的比例（%）

煙臺市蓬萊區

???????????????代墊補償

大柳行鎮人民????????????????????1,504,920.00?????????3-4?年??????????????????100.00?????451,476.00

?????????????????款

政府

?????合計???????????????????1,504,920.00????????????????????????????????100.00?????451,476.00

??（四）存貨

???????項目????????????2023/1/31????????2022/12/31???????????2021/12/31???????????2020/12/31

原材料??????????????????42,765,690.93????43,764,019.93????????45,073,847.07?38,452,882.12

周轉材料

庫存商品

自制半成品及在產品

???????小計????????????42,765,690.93????43,764,019.93????????45,073,847.07?38,452,882.12

??????跌價準備??????????????????????????????????461,526.80????????461,776.32??????????461,776.32

??????凈值合計???????????42,765,690.93????43,302,493.13????????44,612,070.75?37,991,105.80

???（五）固定資產

?????項目??????????2023/1/31????????2022/12/31?????????????2021/12/31????????????2020/12/31

固定資產???????????839,950,946.72????710,201,739.95?????716,833,564.52????????652,483,294.05

固定資產清理????????????169,178.24?????????169,178.24????????????166,520.05?????????????23,307.10

?????合計????????840,120,124.96????710,370,918.19?????717,000,084.57????????652,506,601.15

???（1）固定資產情況

山東黃金金創集團有限公司大柳行金礦燕山礦區、磁山礦區、土屋礦區模擬財務報表附注

??????項目???????????2023/1/31????????2022/12/31??????2021/12/31??????2020/12/31

一、賬面原值合計????????1,121,268,343.26?990,692,903.12?988,614,610.93?905,550,298.57

其中：房屋及建筑物及

井巷資產

機器設備???????????????96,340,785.65?95,805,785.65?94,518,878.85?84,646,744.74

電子設備????????????????3,288,285.96????3,288,285.96?????3,288,285.96???3,288,285.96

其他設備及家具

二、累計折舊合計??????????281,280,373.61?280,491,163.17?271,781,046.41?253,067,004.52

其中：房屋及建筑物及

井巷資產

機器設備???????????????54,762,055.55?54,275,644.43?49,344,200.45?42,708,752.85

電子設備????????????????2,571,493.68????2,551,137.82?????2,305,747.39???2,053,100.60

其他設備及家具

三、減值準備合計???????????????37,022.93

其中：房屋及建筑物及

井巷資產

機器設備

電子設備???????????????????37,022.93

其他設備及家具

四、固定資產賬面價值

合計

其中：房屋及建筑物及

井巷資產

機器設備???????????????41,578,730.10?41,530,141.22?45,174,678.40?41,937,991.89

電子設備??????????????????679,769.35??????737,148.14???????982,538.57???1,235,185.36

其他設備及家具

?????截止?2023?年?1?月?31?日，本公司不存在權屬受限的固定資產。

?????（2）未辦妥產權證書的固定資產情況

???????項???目????????????????賬面價值????????????????????未辦妥產權證書的原因

無用地指標類房屋建筑物

?????項目?????????2023/1/31???????2022/12/31?????????2021/12/31???????2020/12/31

機器設備?????????????169,178.24????????169,178.24????????166,520.05????????23,307.10

?????合計??????????169,178.24????????169,178.24????????166,520.05????????23,307.10

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????（六）在建工程

?????項目???????????2023/1/31????????2022/12/31????????2021/12/31????????2020/12/31

在建工程??????????????7,744,935.67????136,794,166.04????135,633,501.63????184,406,554.65

工程物資????????????????290,137.48???????127,137.48

?????合計???????????8,035,073.15????136,921,303.52????135,633,501.63????184,406,554.65

????（1）在建工程

????①在建工程情況

?????項目????????????2023/1/31????????2022/12/31????????2021/12/31????????2020/12/31

選廠三號井土屋?1#

脈盲井工程

燕峰四號井主配電

自動化改造工程

化改造工程

燕?山?礦?區?6?萬?t/a

改擴建項目選廠?3#

井（二期）開拓工

程

燕?山?礦?區?6?萬?t/a

改?擴?建?項?目?12#?盲

井（二期）開拓工

程

智能礦山信息化改

造建設

燕山?989?井井巷工

程

燕峰四號井井巷工

程

選廠三號井井巷工

程

源口新井井巷工程????????????????????????????46,386,172.80?????46,386,172.80????56,025,280.02

燕?峰?四?12#?盲?井?井

塔式多繩摩擦提升??????????????????????????????????????????????????????????????????100,000.00

機項目

燕山雙回路改造項

目

燕山梯子間改造項

目

尾礦綜合利用項目??????????????????????????????????????????????????????????????????341,172.63

工程物資?????????????????290,137.48????????127,137.48

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??????項目??????????2023/1/31?????????2022/12/31????????????2021/12/31????????????2020/12/31

??????合計??????????8,035,073.15?136,921,303.52?135,633,501.63?184,406,554.65

?????②重要在建工程項目本期變動情況

????????????????????????????????????????????????????????????????本期

??????????????????????????????????????????????????????????????????????本期

????????????????????????????????????????????????????????????????轉入

?????????????????????????????????????????????????本期???????????????????其他

?項目名稱?????????預算數???????????2022/12/31??????????????????????????固定??????????????2023/1/31

?????????????????????????????????????????????????增加額??????????????????減少

????????????????????????????????????????????????????????????????資產

??????????????????????????????????????????????????????????????????????金額

????????????????????????????????????????????????????????????????金額

選廠三號井

土?屋?1#?脈?盲?14,133,449.38?7,116,947.75?????????????????0.00??????0.00?0.00???????7,116,947.75

井工程

?????合計?????14,133,449.38?7,116,947.75????????????????0.00??????0.00?0.00???????7,116,947.75

?????????????????工程累計投入

?????????????????????????????????工程進?利息資本化累計?其中：本期利息

?????項目名稱?????????占預算比例????????????????????????????????????????????????????????????資金來源

????????????????????????????????????度????????????金額???????????????資本化金額

?????????????????????(%)

選廠三號井土屋?1#

脈盲井工程

?????說明：選廠三號井土屋?1#脈盲井工程設計開挖斷面φ5.1m，支護厚度?0.3m，凈斷面

φ4.5m，設計?9?個中段，深度?390m。2021?年?1?月?12?日受政策影響停工，已完成車場、卷揚

硐室、配電硐室等輔助工程掘砌及大型設施安裝，豎井下掘至?4?中半，深度約?195m。受政

策約束，停工后未開展驗收。

?????（七）無形資產

??????項目?????????????2023-1-31??????????2022-12-31???????????2021-12-31??????????2020-12-31

一、原價合計?????????????252,940,105.94???????248,812,505.94???????248,812,505.94?????228,812,505.94

其中：土地使用權????????????14,561,821.87????????14,561,821.87???????14,561,821.87??????14,561,821.87

采礦權????????????????223,922,784.86???????219,795,184.86???????219,795,184.86?????199,795,184.86

探礦權?????????????????14,455,499.21????????14,455,499.21???????14,455,499.21??????14,455,499.21

二、累計攤銷合計???????????125,871,842.87???????125,822,113.21???????125,223,715.28?????124,204,556.34

其中：土地使用權?????????????4,920,365.82????????4,870,636.16???????????4,272,238.23?????3,673,511.89

采礦權????????????????119,935,037.26???????119,935,037.26???????119,935,037.26?????119,514,604.66

探礦權??????????????????1,016,439.79????????1,016,439.79???????????1,016,439.79?????1,016,439.79

三、無形資產減值準備

合計

山東黃金金創集團有限公司大柳行金礦燕山礦區、磁山礦區、土屋礦區模擬財務報表附注

其中：土地使用權

采礦權

四、賬面價值合計???????????127,068,263.07???122,990,392.73??????123,588,790.66????104,607,949.60

其中：土地使用權?????????????9,641,456.05?????9,691,185.71???????10,289,583.64?????10,888,309.98

采礦權????????????????103,987,747.60????99,860,147.60???????99,860,147.60?????80,280,580.20

探礦權?????????????????13,439,059.42????13,439,059.42???????13,439,059.42?????13,439,059.42

????期末重要的采礦權情況

????項目????????????有效期限??????????????生產規模?????????????????原值??????????????????凈值

燕山礦區采礦?????????2016?年?1?月?27?日

權??????????????-2021?年?1?月?27?日

????截止?2023?年?1?月?31?日，燕山礦區采礦許可證尚未辦妥續期。

????（八）應付賬款

??????賬齡???????????2023/1/31????????2022/12/31??????????2021/12/31?????????2020/12/31

??????合計??????????3,110,528.01??????4,045,805.89????????2,893,350.33

?????????????????????????????????????????????????????????????????????????占應付賬款合

????債權人名稱????????????款項性質????????????賬面余額?????????????????賬齡

?????????????????????????????????????????????????????????????????????????計的比例（%）

煙臺市鑫蓬礦山工程?????????????????????????????????????????????1?年以內、1-2

??????????????????????工程款?????????????891,620.40?????????????????????????????????28.66

有限公司???????????????????????????????????????????????????????年

山東兆勝建設工程有

??????????????????????工程款???????????2,053,858.57?????????1-2?年???????????????????66.03

限公司

煙臺瑞幫礦山工程有

??????????????????????工程款?????????????165,049.04?????????1-2?年????????????????????5.31

限公司

??????合計????????????????????????????3,110,528.01????????????????????????????????100.00

????（九）應付職工薪酬

??????項目???????????2023/1/31????????2022/12/31?????????2021/12/31??????????2020/12/31

山東黃金金創集團有限公司大柳行金礦燕山礦區、磁山礦區、土屋礦區模擬財務報表附注

??????項目?????2023/1/31??????2022/12/31?????2021/12/31??????2020/12/31

一、短期薪酬???????1,692,553.25?????858,713.69???546,198.80??????1,990,620.97

二、離職后福利-設

定提存計劃

三、辭退福利

四、一年內到期的其

他福利

五、其他

??????合計?????2,678,697.16???1,646,306.07?????546,198.80????3,065,387.35

??????項目??????2023/1/31?????2022/12/31?????2021/12/31?????2020/12/31

一、工資、獎金、

津貼和補貼

二、職工福利費

三、社會保險費????????122,367.15?????107,527.59

其中：醫療保險費

工傷保險費??????????122,367.15?????107,527.59

生育保險費

其他

四、住房公積金

五、工會經費和職

工教育經費

六、短期帶薪缺勤

七、短期利潤分享

計劃

八、其他短期薪酬

合計???????????1,692,553.25?????858,713.69????546,198.80????1,990,620.97

??????項目?????2023/1/31??????2022/12/31?????2021/12/31?????2020/12/31

基本養老保險????????858,716.80?????754,579.52

失業保險???????????37,568.87??????33,012.86

企業年金???????????89,858.24??????????????????????????????????1,074,766.38

合計????????????986,143.91?????787,592.38???????????????????1,074,766.38

??（十）應交稅費

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??????項目????????????2023/1/31?????????2022/12/31?????????2021/12/31????????2020/12/31

資源稅????????????????????????????????????????????????????????????????????????1,180,135.45

房產稅?????????????????????27,908.96?????????83,726.88??????????83,726.88????????83,726.88

土地使用稅???????????????????18,923.54?????????56,770.61??????????56,770.61????????56,770.61

印花稅????????????????????????????????????????????????????????????????????????????8,429.54

水資源稅??????????????????????????????????????????????????????????????????????????12,090.60

??????合計????????????????46,832.50????????140,497.49?????????140,497.49?????1,341,153.07

????（十一）其他應付款

?項目?????????2023/1/31?????????????2022/12/31???????????2021/12/31??????????2020/12/31

應付利

息

應付股

利

其他應

付款項

?合計??????1,227,527,131.16??????1,215,812,525.09?????1,135,634,511.94?????973,209,896.54

????（1）按款項性質列示其他應付款項

????項目????????2023/1/31???????????2022/12/31??????????2021/12/31??????????2020/12/31

借款及利息???????1,226,527,131.16?????1,215,812,525.09????1,135,634,511.94?????973,209,896.54

質保金?????????????1,000,000.00

????合計??????1,227,527,131.16?????1,215,812,525.09????1,135,634,511.94?????973,209,896.54

????（十二）預計負債

????項目?????????2023/1/31????????????2022/12/31?????????2021/12/31?????????2020/12/31

土地復墾費??????????4,879,502.01?????????4,879,502.01???????4,590,210.56???????4,319,844.72

????合計?????????4,879,502.01?????????4,879,502.01???????4,590,210.56???????4,319,844.72

????說明：本單位根據已破壞土地面積、預計復墾單價以及已復墾支出計提土地復墾費用。

????（十三）專項儲備

????項目??????????2021.01.01???????????本期增加???????????????本期減少??????????????2021.12.31

安全生產費???????????????????????????????2,323,375.85???????2,323,375.85

山東黃金金創集團有限公司大柳行金礦燕山礦區、磁山礦區、土屋礦區模擬財務報表附注

?????項目????2021.01.01?????????本期增加??????????????本期減少??????????????2021.12.31

?????合計??????????????????????2,323,375.85??????2,323,375.85

????（續）

?????項目????2020.01.01?????????本期增加??????????????本期減少??????????????2020.12.31

安全生產費????????????????????????7,867,010.83??????7,867,010.83

?????合計??????????????????????7,867,010.83??????7,867,010.83

????（十四）未分配利潤

?????項目??????2023/1/31????????2022/12/31????????2021/12/31?????????2020/12/31

上年年末余額?????-198,111,921.74???-108,207,363.51?????11,859,379.52??????3,294,983.83

期初調整金額????????????????????????????????????????????????????????????-74,108,844.58

本期期初金額?????-198,111,921.74???-108,207,363.51?????11,859,379.52????-70,813,860.75

本期增加額????????-7,314,009.75???-89,904,558.23????-120,066,743.03?????82,673,240.27

其中：本期凈利潤

?????????????-7,314,009.75???-89,904,558.23????-120,066,743.03?????82,673,240.27

轉入

其他調整因素

本期減少額

其中：本期提取盈

余公積

本期提取一般風

險準備

本期分配現金股

利

轉增資本

其他減少

本年期末金額?????-205,425,931.49???-198,111,921.74???-108,207,363.51?????11,859,379.52

????（十五）營業收入、營業成本

??????項目

????????????????收入?????????????????成本??????????????收入?????????????????成本

主營業務????????30,207,199.98?????18,628,734.57?348,921,527.21?191,900,746.07

其他業務

??????合計????30,207,199.98?????18,628,734.57?348,921,527.21?191,900,746.07

????（十六）稅金及附加

??????項目?????2023/1/31????????2022/12/31????????2021/12/31????????2020/12/31

資源稅????????????????????????????????????????????1,268,702.40??????14,654,704.14

水資源稅???????????????????????????????47,895.00???????69,574.50??????????48,362.39

山東黃金金創集團有限公司大柳行金礦燕山礦區、磁山礦區、土屋礦區模擬財務報表附注

??????項目????2023/1/31???????2022/12/31??????2021/12/31??????2020/12/31

城鎮土地使用稅???????18,923.54???????227,082.44?????227,082.44???????227,082.44

房產稅???????????27,908.96???????334,907.51?????334,907.51???????334,907.51

印花稅????????????????????????????????????????????9,062.16???????104,676.46

??????合計??????46,832.50???????609,884.95???1,909,329.01????15,369,732.94

??（十七）銷售費用

?????項目?????2023/1/31???????2022/12/31??????2021/12/31??????2020/12/31

礦粉加工費???????????????????????????????????????????????????????1,317,240.16

?????合計?????????????????????????????????????????????????????1,317,240.16

??（十八）管理費用

?????項目?????2023/1/31???????2022/12/31??????2021/12/31??????2020/12/31

安全整改費??????????????????????????????????????32,852,691.10

人工成本?????????682,719.32????18,288,206.31???16,658,446.88????9,504,674.15

電費?????????1,804,955.46????14,058,916.47????9,576,737.01??????402,832.52

折舊、攤銷????????502,156.88?????6,054,172.64???10,273,833.31????1,029,247.46

修理費???????????21,929.69?????1,258,582.73????2,589,279.25???????46,644.59

倉庫及材料費???????214,747.73?????1,211,587.00????2,716,114.89

基本電費節約費???????????????????????629,342.00????1,068,770.34

土地租賃費?????????????????????????830,000.00?????830,000.00

技術服務費?????????????????????????167,835.30?????383,320.68???????539,748.00

編制費???????????????????????????120,000.00?????314,443.00

中介機構費????????????455.28???????203,702.92?????105,664.22????????43,100.74

業務招待費?????????3,507.52?????????49,231.53???????42,489.99???????75,524.17

辦公費???????????11,576.22????????37,412.71???????29,222.80???????59,472.00

勞動保護費?????????23,191.53???????149,922.86???????20,469.79???????53,940.74

其他???????????350,195.77?????2,201,228.95????3,239,068.14????1,483,578.81

?????合計????3,615,435.40????45,260,141.42???80,700,551.39???13,238,763.18

??（十九）財務費用

??????項目????2023/1/31???????2022/12/31??????2021/12/31??????2020/12/31

利息支出????????3,614,718.92???43,884,289.38???48,884,836.04???43,884,782.27

減：利息收入

匯兌凈損失

其他

??????合計????3,614,718.92???43,884,289.38???48,884,836.04???43,884,782.27

山東黃金金創集團有限公司大柳行金礦燕山礦區、磁山礦區、土屋礦區模擬財務報表附注

????（二十）信用減值損失

?????項目????????2023/1/31??????2022/12/31??????????2021/12/31???????2020/12/31

壞賬損失?????????????????????????-150,492.00??????????-150,492.00???????-75,246.00

?????合計??????????????????????-150,492.00??????????-150,492.00???????-75,246.00

????（二十一）資產減值損失

?????項目????????2023/1/31??????2022/12/31??????????2021/12/31???????2020/12/31

存貨跌價損失??????????????????????????????249.52?????????????????????????-461,776.32

固?定資?產?減值?準

???????????????-37,022.93

備

?????合計????????-37,022.93???????????249.52?????????????????????????-461,776.32

????八、或有事項

????截至?2023?年?1?月?31?日，本公司無或有事項。

????九、資產負債表日后事項

????本公司無需披露的資產負債表日后非調整事項。

????十、關聯方關系及其交易

????（一）本公司的總公司的有關信息

????????????????????????????????????????????????????????法定代表

?總公司名稱?????????注冊地??????????業務性質?????????注冊資本?????????????????????????國標行業

??????????????????????????????????????????????????????????人

山東黃金金創集?????山東省煙臺市蓬????????其他有限責任???????47800?萬元人

????????????????????????????????????????????????????????張旭秋???????????金礦采選

?團有限公司?????????萊區????????????公司??????????????民幣

????（二）其他關聯方

??????其他關聯方名稱????????????????????????????其他關聯方與本公司關系

山金金控資本管理有限公司?????????????????????????????受同一最終控股公司控制

山東金創金銀冶煉有限公司?????????????????????????????受同一最終控股公司控制

????（三）關聯方

???????關聯方名稱??????????????????????應付項目???????????????????????????期末余額

山東黃金集團有限公司?????????????????????其他應付款????????????????????????????1,213,901,095.29

????（1）采購貨物或勞務

?????關聯方??????關聯交易內容?2023?年?1?月??????????????2022?年度?????2021?年度????????2020?年度

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