東方證券承銷保薦有限公司

       關(guān)于三七互娛網(wǎng)絡(luò)科技集團(tuán)股份有限公司

【資料圖】

     及控股子公司開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)的核查意見(jiàn)

  東方證券承銷保薦有限公司（以下簡(jiǎn)稱“東方投行”或“保薦機(jī)構(gòu)”）作為三七

互娛網(wǎng)絡(luò)科技集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“三七互娛”或“公司”）非公開(kāi)發(fā)行股

票并上市的保薦機(jī)構(gòu)，根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》《深圳證券交易所

上市公司自律監(jiān)管指引第 1 號(hào)——主板上市公司規(guī)范運(yùn)作》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)

定，對(duì)三七互娛及控股子公司開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)的事項(xiàng)進(jìn)行了認(rèn)真、審慎的

核查，發(fā)表如下獨(dú)立核查意見(jiàn)：

     一、開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)的目的

  公司海外業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模不斷擴(kuò)大，公司美元、港幣等外幣結(jié)算業(yè)務(wù)占比不斷

攀升，因此當(dāng)匯率出現(xiàn)較大波動(dòng)時(shí)，匯兌損益對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)會(huì)造成較大影響。

為規(guī)避外匯市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，降低匯率波動(dòng)對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、成本控制的不良影響，保

持公司穩(wěn)定的利潤(rùn)水平，公司擬與銀行等金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)。

     二、擬開(kāi)展的外匯套期保值業(yè)務(wù)概述

  外匯套期保值業(yè)務(wù)主要品種具體包括遠(yuǎn)期結(jié)售匯、外匯互換、外匯期貨、外

匯期權(quán)業(yè)務(wù)及其他外匯衍生產(chǎn)品等業(yè)務(wù)。公司擬開(kāi)展的外匯套期保值業(yè)務(wù)涉及的

幣種包括但不限于公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所使用的主要結(jié)算貨幣，如美元、港幣等。

  公司及控股子公司擬開(kāi)展不超過(guò)本金 1 億美元或其他等值貨幣的外匯套期

保值業(yè)務(wù)，在審批有效期間范圍內(nèi)公司可循環(huán)使用該額度。

  公司本次業(yè)務(wù)的資金來(lái)源為自有資金，不涉及募集資金。

  本次擬進(jìn)行外匯套期保值的期間為自第六屆董事會(huì)第八次會(huì)議審議通過(guò)之

日起 1 年，公司在上述期限范圍內(nèi)可循環(huán)使用本金 1 億美元或其他等值貨幣的額

度。

  根據(jù)公司《外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度》的規(guī)定，外匯套期保值單次或連續(xù)

應(yīng)當(dāng)提交董事會(huì)審議；超出此范圍的標(biāo)準(zhǔn)的，需經(jīng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。本次外匯

套期保值業(yè)務(wù)在董事會(huì)審議批準(zhǔn)范圍之內(nèi)，無(wú)需經(jīng)公司股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。

  董事會(huì)同意授權(quán)公司經(jīng)營(yíng)管理層在授權(quán)金額范圍內(nèi)負(fù)責(zé)具體簽訂（或逐筆簽

訂）外匯套期保值業(yè)務(wù)相關(guān)協(xié)議及文件。

  三、外匯套期保值業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分析

  開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)可以在匯率發(fā)生大幅波動(dòng)時(shí)，降低匯率波動(dòng)對(duì)公司的

影響，但也可能存在一定的風(fēng)險(xiǎn)：

價(jià)可能偏離公司實(shí)際收付時(shí)的匯率，公司可能無(wú)法按照對(duì)客戶報(bào)價(jià)匯率進(jìn)行鎖定，

造成匯兌損失。

內(nèi)控制度不完善而造成風(fēng)險(xiǎn)。

易系統(tǒng)非正常運(yùn)行，使交易指令出現(xiàn)延遲、中斷或數(shù)據(jù)錯(cuò)誤等問(wèn)題，從而帶來(lái)相

應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)。

動(dòng)或無(wú)法交易帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

  四、公司采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施

制定《外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度》，并經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)，對(duì)外匯套期保

值業(yè)務(wù)的操作原則、額度審批權(quán)限、流程管理、風(fēng)險(xiǎn)控制及處理程序、信息披露

等做出明確規(guī)定。

行套期保值的原則，主要為有效規(guī)避價(jià)格波動(dòng)對(duì)公司的不良影響，不進(jìn)行投機(jī)和

套利交易。

行核查。

以集團(tuán)形式統(tǒng)籌管理外匯頭寸，并進(jìn)行相應(yīng)的套期保值。未經(jīng)公司同意，公司下

屬全資及控股子公司不得操作該業(yè)務(wù)。

  五、開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算原則

  公司根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22 號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)

則第 24 號(hào)——套期會(huì)計(jì)》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 37 號(hào)——金融工具列報(bào)》等相關(guān)規(guī)

定及其指南，對(duì)外匯套期保值業(yè)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)核算和披露。

  六、開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)的可行性分析

  公司存在一定體量的外匯收入，受國(guó)際政治、經(jīng)濟(jì)不確定因素影響，外匯市

場(chǎng)波動(dòng)較為頻繁，公司經(jīng)營(yíng)不確定因素增加。為防范外匯市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，公司有必要

根據(jù)具體情況，適度開(kāi)展套期保值業(yè)務(wù)，提高公司應(yīng)對(duì)外匯波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，更

好地規(guī)避和防范公司所面臨的外匯匯率、利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)公司財(cái)務(wù)穩(wěn)健性。

公司已根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的要求制訂了《外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度》，通過(guò)加

強(qiáng)內(nèi)部控制，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范措施，為公司從事外匯套期保值業(yè)務(wù)制定了具體操作

規(guī)程，公司開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)是以具體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為依托，在保證正常生產(chǎn)經(jīng)

營(yíng)的前提下開(kāi)展的，具有必要性和可行性。

  七、相關(guān)審核程序

  （一）董事會(huì)意見(jiàn)

  公司于 2023 年 4 月 27 日召開(kāi)第六屆董事會(huì)第八次會(huì)議，審議通過(guò)了《關(guān)于

公司及控股子公司開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)的議案》，同意公司及控股子公司開(kāi)展

不超過(guò)本金 1 億美元或其他等值貨幣的外匯套期保值業(yè)務(wù)。

  董事會(huì)認(rèn)為：隨著公司海外業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模不斷擴(kuò)大，美元、港幣等外幣結(jié)算

業(yè)務(wù)占比不斷攀升，因此當(dāng)匯率出現(xiàn)較大波動(dòng)時(shí)，匯兌損益對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)會(huì)

造成較大影響。為規(guī)避外匯市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，降低匯率波動(dòng)對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、成本控制

的不良影響，公司擬與銀行等金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)。董事會(huì)同意公司

及控股子公司開(kāi)展不超過(guò)本金 1 億美元或其他等值貨幣的外匯套期保值業(yè)務(wù)，期

限為 1 年，公司在上述期限范圍內(nèi)可循環(huán)使用上述額度。

  （二）監(jiān)事會(huì)意見(jiàn)

  公司于 2023 年 4 月 27 日召開(kāi)了第六屆監(jiān)事會(huì)第七次會(huì)議，審議通過(guò)了《關(guān)

于公司及控股子公司開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)的議案》。

  監(jiān)事會(huì)認(rèn)為：公司已根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的要求制訂了《外匯套期保值業(yè)務(wù)管

理制度》，通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)部控制，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范措施，為公司從事外匯套期保值業(yè)

務(wù)制定了具體操作規(guī)程，公司開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)是以具體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為依托，

在保證正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的前提下開(kāi)展的，具有必要性和可行性。同意公司及控股子

公司開(kāi)展不超過(guò)本金 1 億美元或其他等值貨幣的外匯套期保值業(yè)務(wù)，期限為 1 年。

  （三）獨(dú)立董事意見(jiàn)

  獨(dú)立董事認(rèn)為：公司外匯套期保值業(yè)務(wù)的相關(guān)審批程序符合國(guó)家相關(guān)法律、

法規(guī)及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定。公司已就外匯套期保值業(yè)務(wù)的行為建立了健全

的組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)操作流程、審批流程及《外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度》。在保

證正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的前提下，公司開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)，有利于規(guī)避和防范匯率

大幅波動(dòng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)造成的不利影響，有利于控制外匯風(fēng)險(xiǎn)，不存在損害公司和

全體股東利益的情形。我們同意公司開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)，且投入外匯套期保

值業(yè)務(wù)的額度不超過(guò)本金 1 億美元或其他等值外幣，期限自本次董事會(huì)審議通過(guò)

之日起一年，公司在上述期限范圍內(nèi)可循環(huán)使用上述額度。

  八、保薦機(jī)構(gòu)核查意見(jiàn)

  經(jīng)核查，東方投行認(rèn)為：三七互娛本次開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)事項(xiàng)有助于提

高公司應(yīng)對(duì)外匯波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，本次事項(xiàng)已經(jīng)公司董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)審議通過(guò)，

獨(dú)立董事對(duì)該事項(xiàng)發(fā)表了明確同意的獨(dú)立意見(jiàn)，履行了必要的內(nèi)部審批程序，符

合《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第

  東方投行提請(qǐng)公司注意：在進(jìn)行外匯套期保值業(yè)務(wù)過(guò)程中，要加強(qiáng)業(yè)務(wù)人員

的培訓(xùn)和風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任教育，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制具體措施及責(zé)任追究機(jī)制，杜絕以盈利為

目標(biāo)的投機(jī)行為，不得使用募集資金直接或間接進(jìn)行外匯套期保值業(yè)務(wù)。

  東方投行同時(shí)提請(qǐng)投資者關(guān)注：雖然公司對(duì)外匯套期保值業(yè)務(wù)采取了相應(yīng)的

風(fēng)險(xiǎn)控制措施，但開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)固有的匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)以及內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)

等，都可能對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)產(chǎn)生影響。

綜上所述，東方投行對(duì)公司開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)的事項(xiàng)無(wú)異議。

（以下無(wú)正文）

（此頁(yè)無(wú)正文，為《東方證券承銷保薦有限公司關(guān)于三七互娛網(wǎng)絡(luò)科技集團(tuán)股

份有限公司及控股子公司開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)的核查意見(jiàn)》之簽章頁(yè)）

保薦代表人：

              王 斌            王德慧

                      東方證券承銷保薦有限公司

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