證券代碼：002187 證券簡(jiǎn)稱：廣百股份 公告編號(hào)：2023－020
廣州市廣百股份有限公司
關(guān)于發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金
(資料圖片僅供參考)
暨關(guān)聯(lián)交易調(diào)整業(yè)績(jī)承諾期方案的公告
本公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證公告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，
公告不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
廣州市廣百股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“廣百股份”、
“上市公司”或“公司”）
于 2020 年 8 月 21 日及 2021 年 1 月 15 日與廣州市廣商資本管理有限公司（以下
簡(jiǎn)稱“廣商資本”）和廣州廣商鑫石產(chǎn)業(yè)投資基金合伙企業(yè)（有限合伙）（以下簡(jiǎn)
稱“廣商基金”）簽訂了《盈利預(yù)測(cè)補(bǔ)償協(xié)議》及《盈利預(yù)測(cè)補(bǔ)償協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議》，
廣商資本及廣商基金就標(biāo)的資產(chǎn)作出了業(yè)績(jī)承諾。由于線下消費(fèi)受阻及減免租金
等因素影響，標(biāo)的公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)遭受沖擊，廣商資本及廣商基金與公司協(xié)商，
擬就標(biāo)的公司業(yè)績(jī)承諾期間進(jìn)行調(diào)整，具體情況如下：
一、交易基本情況
經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于核準(zhǔn)廣州市廣百股份有限公司發(fā)行股份購(gòu)
買資產(chǎn)并募集配套資金的批復(fù)》
（證監(jiān)許可[2021]863 號(hào)）核準(zhǔn)，公司向交易對(duì)方
廣商資本、廣商基金、中銀金融資產(chǎn)投資有限公司及建投華文投資有限責(zé)任公司
發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買其持有的廣州友誼集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“友誼集團(tuán)”
或“標(biāo)的公司”）100%股權(quán)（以下簡(jiǎn)稱“本次交易”）
，并于 2021 年 5 月完成了
股權(quán)過戶手續(xù)。
二、業(yè)績(jī)承諾情況
根據(jù)廣百股份與廣商資本、廣商基金簽署的《盈利預(yù)測(cè)補(bǔ)償協(xié)議》以及《盈
利預(yù)測(cè)補(bǔ)償協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議》，廣商資本及廣商基金承諾：
友誼集團(tuán) 2021 年度實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)數(shù)額不低于 15,145 萬元，2022 年度實(shí)現(xiàn)的
凈利潤(rùn)數(shù)額不低于 15,423 萬元，
前述凈利潤(rùn)指友誼集團(tuán)扣除非經(jīng)常性損益后歸屬母公司股東的凈利潤(rùn)。
三、業(yè)績(jī)補(bǔ)償安排
廣商資本、廣商基金承諾，如標(biāo)的公司在業(yè)績(jī)承諾期間內(nèi)，截至每一業(yè)績(jī)承
諾年度期末累計(jì)實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)數(shù)額未能達(dá)到業(yè)績(jī)承諾方累計(jì)承諾的凈利潤(rùn)數(shù)額，
則廣商資本應(yīng)優(yōu)先以其通過本次交易獲得的上市公司股份向廣百股份進(jìn)行補(bǔ)償，
如廣商資本持有的上市公司股份無法足額向廣百股份承擔(dān)補(bǔ)償責(zé)任，則由廣商基
金以其通過本次交易獲得的上市公司股份就差額部分承擔(dān)補(bǔ)償責(zé)任；如廣商資
本、廣商基金以其通過本次交易獲得的全部上市公司股份仍無法足額向廣百股份
承擔(dān)補(bǔ)償責(zé)任，則應(yīng)由廣商資本以其通過本次交易獲得的現(xiàn)金對(duì)價(jià)就差額部分承
擔(dān)補(bǔ)償責(zé)任。
為免歧義，各方確認(rèn)，任何情況下，廣商資本、廣商基金在《發(fā)行股份及支
付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)協(xié)議》《盈利預(yù)測(cè)補(bǔ)償協(xié)議》以及《盈利預(yù)測(cè)補(bǔ)償協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)
議》項(xiàng)下的任何賠償、補(bǔ)償、違約責(zé)任總額，均應(yīng)以其分別通過本次交易獲得的
上市公司股份及現(xiàn)金對(duì)價(jià)為上限。
具體補(bǔ)償計(jì)算公式如下：
（1）廣商資本股份補(bǔ)償計(jì)算公式：
廣商資本每一承諾年度應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)量=[(截至該承諾年度期末累積承諾的
凈利潤(rùn)數(shù)額－截至該承諾年度期末累積實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)數(shù)額)÷承諾期內(nèi)各年度承
諾凈利潤(rùn)總額×標(biāo)的資產(chǎn)交易價(jià)格]÷本次發(fā)行價(jià)格－廣商資本已補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)量
廣商資本應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)量以其在本次交易中獲得的股份總數(shù)為上限。
若盈利承諾期內(nèi)廣百股份進(jìn)行送股、配股、資本公積金轉(zhuǎn)增股本導(dǎo)致廣商資
本持有的廣百股份股份數(shù)量發(fā)生變化，則股份補(bǔ)償?shù)纳舷尴鄳?yīng)調(diào)整。各年計(jì)算的
應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)量小于 0 時(shí)，按 0 取值，即廣商資本已經(jīng)補(bǔ)償?shù)墓煞莶粵_回。
（2）廣商基金股份補(bǔ)償計(jì)算公式：
廣商基金每一承諾年度應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)量=[(截至該承諾年度期末累積承諾的
凈利潤(rùn)數(shù)額－截至該承諾年度期末累積實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)數(shù)額)÷承諾期內(nèi)各年度承
諾凈利潤(rùn)總額×標(biāo)的資產(chǎn)交易價(jià)格]÷本次發(fā)行價(jià)格－廣商資本通過本次交易獲得
的上市公司全部股份數(shù)量－廣商基金已補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)量
廣商基金應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)量以其在本次交易中獲得的股份總數(shù)為上限。
若盈利承諾期內(nèi)廣百股份進(jìn)行送股、配股、資本公積金轉(zhuǎn)增股本導(dǎo)致廣商基
金持有的廣百股份股份數(shù)量發(fā)生變化，則股份補(bǔ)償?shù)纳舷尴鄳?yīng)調(diào)整。各年計(jì)算的
應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)量小于 0 時(shí)，按 0 取值，即廣商基金已經(jīng)補(bǔ)償?shù)墓煞莶粵_回。
（3）廣商資本現(xiàn)金補(bǔ)償計(jì)算公式：
廣商資本每一承諾年度應(yīng)補(bǔ)償現(xiàn)金數(shù)額=[(截至該承諾年度期末累積承諾的
凈利潤(rùn)數(shù)額－截至該承諾年度期末累積實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)數(shù)額)÷承諾期內(nèi)各年度承
諾凈利潤(rùn)數(shù)總額×標(biāo)的資產(chǎn)交易價(jià)格]－廣商資本、廣商基金通過本次交易獲得的
上市公司全部股份數(shù)量×本次發(fā)行價(jià)格－廣商資本已補(bǔ)償?shù)默F(xiàn)金金額
廣商資本應(yīng)補(bǔ)償?shù)默F(xiàn)金數(shù)額以其在本次交易中獲得的現(xiàn)金對(duì)價(jià)為上限。
若標(biāo)的資產(chǎn)減值測(cè)試報(bào)告確認(rèn)標(biāo)的資產(chǎn)期末減值額>廣商資本與廣商基金已
補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)量×本次發(fā)行價(jià)格+廣商資本已補(bǔ)償?shù)默F(xiàn)金數(shù)額，則廣商資本與廣
商基金應(yīng)參照業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償?shù)纳舷蕖⒎绞胶晚樞蛳驈V百股份另行補(bǔ)償標(biāo)的資產(chǎn)期
末減值額與廣商資本與廣商基金已補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)量×本次發(fā)行價(jià)格+廣商資本已
補(bǔ)償?shù)默F(xiàn)金數(shù)額之間的差額。
具體補(bǔ)償計(jì)算公式如下：
（1）廣商資本股份補(bǔ)償計(jì)算公式：
廣商資本應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)量=(標(biāo)的資產(chǎn)期末減值額－廣商資本已補(bǔ)償?shù)墓煞?/p>
數(shù)量×本次發(fā)行價(jià)格)÷本次發(fā)行價(jià)格。
廣商資本應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)量以其在本次交易中獲得的股份總數(shù)為上限。
若盈利承諾期內(nèi)廣百股份進(jìn)行送股、配股、資本公積金轉(zhuǎn)增股本導(dǎo)致廣商資
本持有的廣百股份股份數(shù)量發(fā)生變化，則股份補(bǔ)償?shù)纳舷尴鄳?yīng)調(diào)整。按上述公式
計(jì)算應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)量小于 0 時(shí)，按 0 取值，即廣商資本已經(jīng)補(bǔ)償?shù)墓煞莶粵_回。
（2）廣商基金股份補(bǔ)償計(jì)算公式：
廣商基金應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)量=[標(biāo)的資產(chǎn)期末減值額－(廣商資本通過本次交易
獲得的上市公司全部股份數(shù)量+廣商基金已補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)量)×本次發(fā)行價(jià)格]÷本
次發(fā)行價(jià)格。
廣商基金應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)量以其在本次交易中獲得的股份總數(shù)為上限。
若盈利承諾期內(nèi)廣百股份進(jìn)行送股、配股、資本公積金轉(zhuǎn)增股本導(dǎo)致廣商基
金持有的廣百股份股份數(shù)量發(fā)生變化，則股份補(bǔ)償?shù)纳舷尴鄳?yīng)調(diào)整。按上述公式
計(jì)算應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)量小于 0 時(shí)，按 0 取值，即廣商基金已經(jīng)補(bǔ)償?shù)墓煞莶粵_回。
（3）廣商資本現(xiàn)金補(bǔ)償計(jì)算公式：
廣商資本應(yīng)補(bǔ)償現(xiàn)金數(shù)額=標(biāo)的資產(chǎn)期末減值額－廣商資本與廣商基金已合
計(jì)補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)量×本次發(fā)行價(jià)格－廣商資本已補(bǔ)償?shù)默F(xiàn)金數(shù)額。
廣商資本應(yīng)補(bǔ)償?shù)默F(xiàn)金數(shù)額以其在本次交易中獲得的現(xiàn)金對(duì)價(jià)總額為上限。
四、業(yè)績(jī)完成情況
根據(jù)中審眾環(huán)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具的《廣州友誼集團(tuán)有限公
司業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況的專項(xiàng)審核報(bào)告》（眾環(huán)專字(2023)0500099 號(hào)），中審眾環(huán)
認(rèn)為，上市公司出具的 2022 年度的《關(guān)于業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況的說明》在所有重
大方面按照《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定編制。
根據(jù)友誼集團(tuán) 2022 年度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，友誼集團(tuán) 2022 年度扣除非經(jīng)常性損益后
的歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)為 3,758.96 萬元，占當(dāng)年業(yè)績(jī)承諾金額的 24.37%，
未完成業(yè)績(jī)承諾。2021-2022 年累計(jì)業(yè)績(jī)承諾完成率為 62.16%，完成情況詳見下
表：
單位：萬元
項(xiàng)目 2021 年度 2022 年度 2021-2022 年累計(jì)
業(yè)績(jī)承諾金額 15,145.00 15,423.00 30,568.00
實(shí)現(xiàn)金額 15,242.12 3,758.96 19,001.08
差額 97.12 -11,664.04 -11,566.92
實(shí)現(xiàn)率（%） 100.64% 24.37% 62.16%
五、未完成業(yè)績(jī)承諾的原因
（一）線下消費(fèi)嚴(yán)重受阻
迷，線下消費(fèi)嚴(yán)重受阻，友誼集團(tuán) 2022 年商品銷售收入較 2021 年減少 19,218.11
萬元，商品銷售毛利減少 8,725.67 萬元。
（二）積極響應(yīng)政府號(hào)召實(shí)施租金減免
房屋租金減免，導(dǎo)致租賃收入減少 7,282.17 萬元，凈利潤(rùn)減少 5,461.63 萬元，占
業(yè)績(jī)承諾金額的 35.41%。
六、業(yè)績(jī)承諾期調(diào)整的具體內(nèi)容
考慮到 2022 年正常業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)以外的線下消費(fèi)受阻及減免租金等因素對(duì)標(biāo)的
公司業(yè)務(wù)的實(shí)際影響，經(jīng)公司第七屆董事會(huì)第六次會(huì)議審議批準(zhǔn)，公司與廣商資
本、廣商基金于 2023 年 7 月 27 日簽署《盈利預(yù)測(cè)補(bǔ)償協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議（二）》，
主要條款內(nèi)容如下：
況，廣商資本、廣商基金及廣百股份同意將各方在原《盈利預(yù)測(cè)補(bǔ)償協(xié)議》及《盈
利預(yù)測(cè)補(bǔ)償協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議》項(xiàng)下就友誼集團(tuán) 2022 年度、2023 年度凈利潤(rùn)所作
承諾的承諾期限順延至 2023 年度、
即業(yè)績(jī)承諾期由 2021 年、2022 年及 2023 年三個(gè)會(huì)計(jì)年度變更為 2021 年、2023
年及 2024 年三個(gè)會(huì)計(jì)年度，標(biāo)的公司 2021 年、2023 年及 2024 年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)
數(shù)額依次不低于 15,145 萬元、15,423 萬元及 15,863 萬元。
協(xié)議》項(xiàng)下業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償?shù)某绦?、?shí)施方式以及應(yīng)補(bǔ)償金額的計(jì)算方式等內(nèi)容均
保持不變。
監(jiān)事會(huì)及股東大會(huì)審議通過后生效。
七、關(guān)于延長(zhǎng)所持股份鎖定期的承諾
基于前述業(yè)績(jī)承諾期間順延的調(diào)整，本著對(duì)社會(huì)公眾股東負(fù)責(zé)的態(tài)度，廣商
資本及廣商基金擬承諾對(duì)其通過發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)所取得的上市公
司股份的鎖定期順延至《盈利預(yù)測(cè)補(bǔ)償協(xié)議》及其補(bǔ)充協(xié)議約定的業(yè)績(jī)補(bǔ)償義務(wù)、
資產(chǎn)減值補(bǔ)償義務(wù)履行完畢之日。
八、業(yè)績(jī)承諾調(diào)整對(duì)公司的影響
本次調(diào)整系公司與廣商資本、廣商基金在充分評(píng)估正常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)以外線下消
費(fèi)受阻及減免租金等因素對(duì)標(biāo)的公司綜合影響的情況下，按照公平原則對(duì)業(yè)績(jī)承
諾進(jìn)行的適當(dāng)調(diào)整，不會(huì)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)報(bào)表造成重大影響，亦不存在損害公
司及公司股東利益，尤其是中小股東利益的情形。本次調(diào)整事項(xiàng)，不改變?cè)瓨I(yè)績(jī)
承諾金額、業(yè)績(jī)補(bǔ)償方式等內(nèi)容，而僅變更了業(yè)績(jī)承諾期，對(duì)標(biāo)的公司 2023 年
及 2024 年的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)目標(biāo)提出了明確的要求，有利于進(jìn)一步敦促標(biāo)的公司提升
業(yè)績(jī)恢復(fù)速度和幅度，提高上市公司質(zhì)量和盈利水平，符合全體股東的長(zhǎng)期利益。
九、業(yè)績(jī)承諾調(diào)整審議程序和相關(guān)意見
公司于 2023 年 7 月 27 日召開第七屆董事會(huì)第六次會(huì)議和第七屆監(jiān)事會(huì)第四
次會(huì)議，審議通過了《關(guān)于發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)
交易調(diào)整業(yè)績(jī)承諾期方案的議案》，關(guān)聯(lián)董事回避了表決。本次業(yè)績(jī)承諾調(diào)整事
項(xiàng)尚需提交公司股東大會(huì)審議批準(zhǔn)，關(guān)聯(lián)股東將回避表決。
公司獨(dú)立董事對(duì)本次業(yè)績(jī)承諾調(diào)整事項(xiàng)予以事前認(rèn)可，并發(fā)表獨(dú)立意見如
下：本次業(yè)績(jī)承諾調(diào)整事項(xiàng)，是公司基于友誼集團(tuán)主營(yíng)的百貨業(yè)務(wù)受到線下消費(fèi)
受阻及減免租金等因素影響作出的適當(dāng)調(diào)整，僅將業(yè)績(jī)承諾順延一年履行，三年
業(yè)績(jī)承諾總額不變，調(diào)整內(nèi)容和相關(guān)安排較為合理，未發(fā)現(xiàn)損害公司及中小股東
利益的情形。本次業(yè)績(jī)承諾調(diào)整事項(xiàng)的決策程序符合有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章
程》的規(guī)定，關(guān)聯(lián)董事已回避了表決。我們同意本次業(yè)績(jī)承諾調(diào)整事項(xiàng)，并同意
提交股東大會(huì)審議。
本次交易的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問平安證券股份有限公司及國(guó)泰君安證券股份有限
公司認(rèn)為：
減免租金等因素的不利影響，符合實(shí)際情況，本次業(yè)績(jī)承諾調(diào)整具有合理性。
立董事發(fā)表了同意意見，交易對(duì)方已履行了必要的審批程序，尚需提交上市公司
股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。相關(guān)補(bǔ)充協(xié)議內(nèi)容將在股東大會(huì)審議通過后生效執(zhí)行。
特此公告。
廣州市廣百股份有限公司董事會(huì)
二〇二三年七月二十八日
查看原文公告
關(guān)鍵詞：
