中信建投證券股份有限公司
(資料圖片僅供參考)
關于晶科電力科技股份有限公司
募集資金使用相關事項的監管工作函的核查意見
上海證券交易所：
中信建投證券股份有限公司（以下簡稱中信建投證券、保薦機構）作為晶科
電力科技股份有限公司（以下簡稱晶科科技、公司）首次公開發行股票、公開發
行可轉換公司債券的保薦機構，現對貴所下發的《關于晶科電力科技股份有限公
司募集資金使用相關事項的監管工作函》（上證公函【2023】0799 號）提及的需
保薦機構發表意見的事項進行了核查，并出具本核查意見。
款。公司近日提供的資料顯示，2020 年 5 月 20 日至 5 月 22 日，公司首發募集
資金專戶轉出三筆合計約 1.1 億元募集資金用于償還貸款，而實際用途為支付保
證金、銀行承兌匯票到期還款以及向供應鏈融資公司還款。根據本所《股票上市
規則》第 13.1.1 條等有關規定，現就有關事項明確監管要求如下。請公司說明使
用上述首發募集資金支付保證金、銀行承兌匯票到期還款以及向供應鏈融資公
司還款是否符合前期披露的募投項目用途要求，是否違反募集資金管理和使用
的相關規定，前期相關信息披露是否真實、準確，并說明依據。請保薦機構發表
意見。
【回復】
一、IPO 募集資金及募集資金使用計劃
根據中國證券監督管理委員會（以下簡稱中國證監會）《關于核準晶科電力
科技股份有限公司首次公開發行股票的批復》（證監許可〔2020〕737 號），公
司于 2020 年 5 月 6 日向社會公眾公開發行人民幣普通股（A 股）股票 59,459.2922
萬股，發行價為每股人民幣 4.37 元，共計募集資金 259,837.11 萬元。減除保薦
承銷費、上網發行費、招股說明書印刷費、申報會計師費、律師費、評估費等與
發行權益性證券直接相關的外部費用后，公司首次公開發行上市募集資金（以下
簡稱首發募集資金）凈額為 241,675.70 萬元。上述募集資金到位情況業經天健會
計師事務所（特殊普通合伙）審驗，并由其出具《驗資報告》（天健驗〔2020〕
根據《招股說明書》，公司首次公開發行募集資金扣除發行費用后凈額擬用
于光伏發電項目建設及償還銀行貸款，具體情況如下：
單位：萬元
序號 項目 投資總額 擬投入募集資金
寶 應 光 伏 發 電 應 用 領 跑 者 2017 年 柳 堡 2 號
合計 279,136.15 250,000.00
若實際募集資金（扣除發行費用后）不能滿足上述項目的投資需要，資金缺
口由公司通過自籌方式解決。若因經營需要或市場競爭等因素導致上述募集資金
在本次發行募集資金到位前必須進行先期投入的，公司擬以自籌資金先期進行投
入，待本次發行募集資金到位后再予以置換。
二、公司經營負債類型較多，首發募集資金部分用于償還銀行貸款的主要目
的系減少借款規模和利息支出
根據公司《招股說明書》披露的使用計劃，擬將 60,000.00 萬元募集資金用
于償還銀行貸款，主要目的在于通過上市融資償還主營業務經營過程中形成的大
量外部債務，緩解新能源發電補貼延遲發放形成的資金及現金流壓力，進一步優
化財務結構、降低財務費用。
公司所處行業為資金密集型行業，主營業務對資金需求量較大，光伏電站投
資和光伏電站 EPC 業務需要依靠大量外部融資用于光伏電站建設及 EPC 業務資
金周轉，外部融資以債務融資為主。隨著業務規模的增加，公司負債規模相應增
長，除常見的銀行借款外，公司經營過程中還使用了包括融資租賃借款、供應鏈
融資及部分地方政府合作借款等多元化借款渠道，主要原因為：一方面，上市前
公司融資渠道受限，且隨著經營規模增長，資金需求不斷加大，同時尚未發放的
國家新能源發電補貼金額較大，公司應收新能源補貼款項規模持續增長，資金及
現金流壓力較大；另一方面，公司資產負債率水平較高，彼時金融機構對光伏行
業發展前景尚未達成一致認可，申請銀行貸款難度較大，且銀行融資利率居高不
下，導致公司無法單一依靠銀行借款融資。開展多元化渠道的融資，能夠有效地
保障光伏電站投資、建設和光伏電站 EPC 業務順利開展，亦符合行業通常做法。
截至上市前一年末（2019 年末），公司融資結構情況如下：
單位：萬元
項目
金額 占比
融資租賃借款 694,994.33 47.54%
長期借款 341,150.77 23.34%
短期借款 230,444.00 15.76%
一年內到期的長期應付款 158,568.47 10.85%
一年內到期的長期借款 36,760.94 2.51%
合計 1,461,918.51 100.00%
上述融資租賃、銀行借款等外部借款主要圍繞光伏電站項目建設展開、以項
目融資為主，借款期限通常較長，且一般約定在期限內逐步還本付息。公司設置
“償還銀行貸款”作為募投項目時主要目的系減少借款規模和利息支出。
三、上述三筆募集資金使用情況核實
公司按照募集資金監管相關要求，將首發募集資金分別存放在公司于浦發銀
行、南京銀行、中信銀行等銀行開立的 6 個募集資金監管賬戶中。其中，浦發銀
行尾號 1215 的監管賬戶對應用于償還銀行貸款項目。募集資金到位后，公司按
照募集資金使用計劃、綜合借款利率和到期時間等因素，確定還款清單及還款順
序，并將存放于浦發銀行募集資金監管賬戶的部分資金清償主營業務形成的債務。
上述三筆首發募集資金使用情況如下：
單位：萬元
序號 監管賬戶 償還金額 還款日期 出借方 具體情況
中國光大銀行 追加銀行承兌匯
南昌分行 票保證金
浦發銀行募集資 浦發銀行南昌 銀行承兌匯票到
金監管賬戶（尾 分行 期還款
號 1215） 海寧融誠聚數
償還供應鏈融資
企業借款
限公司
具體情況如下：
（一）追加光大銀行承兌匯票保證金，歸還銀行承兌匯票授信敞口
承兌協議》（編號：NCCDSR2019010），申請零保證金授信方式開具銀行承兌
匯票金額共計 5,000.00 萬元，用于公司日常經營。具體情況如下：
單位：萬元
序
收款人 票面金額 保證金比例 票據用途 出票日 到期日
號
設工程款、
設備款等
合計 5,000.00 - - - -
（編號：
NCCDSR2019010-1 ） ， 就 上 述 《 電 子 銀 行 承 兌 匯 票 承 兌 協 議 》 （ 編 號 ：
NCCDSR2019010）相關約定達成補充條款，提前償還保證金敞口，將原協議項
下全部銀行承兌匯票新增保證金 50,000,000.00 元，保證金比例追加至 100%，不
再占用晶科科技在中國光大銀行南昌分行的銀行承兌匯票授信額度。
為履行上述《補充協議》相關約定，公司于 2020 年 5 月 20 日使用募集資金
將產生的信用敞口，釋放公司在該行的授信額度，中國光大銀行于票據到期前已
完成扣款。
合同簽署主體為銀行內部具備審批權限的光大銀行南昌分行，合同約定的銀行賬號歸屬于光大銀行上饒
支行，即實際開具票據主體為光大銀行上饒支行，因此保證金存入光大銀行上饒支行開立的保證金賬戶。
追加銀行承兌匯票保證金不屬于嚴格意義的償還銀行貸款，與前期信息披露
募集資金投向“償還銀行貸款”存在差異，未嚴格遵守募集資金管理和使用的相
關規定，前期相關信息披露不夠準確。但是相關募集資金最終用于清償電站項目
建設形成的銀行債務，服務于主營業務，與公司設置“償還銀行貸款”作為募集
資金投向的初衷和目的一致，不存在損害公司、股東利益的情形。
（二）浦發銀行承兌匯票到期還款
票業務協議書》（編號：CD64012019880353），申請以 50%比例保證金方式開
具銀行承兌匯票金額共計 7,052.00 萬元，用于公司日常經營。具體情況如下：
單位：萬元
序 保證金
收款人 票面金額 票據用途 出票日 到期日
號 比例
購買太陽能
組件
信用敞口合計 3,526.00 - - - -
注：信用敞口合計=票面金額合計-已支付的保證金金額。
因浦發銀行開具的銀行承兌匯票即將到期，公司于 2020 年 5 月 22 日使用募
集資金 2,696.00 萬元用于償付部分上述到期承兌匯票，以償還銀行債務、釋放授
信額度。
償還銀票到期債務不屬于嚴格意義的償還銀行貸款，與前期信息披露募集資
金投向“償還銀行貸款”存在差異，未嚴格遵守募集資金管理和使用的相關規定，
前期相關信息披露不夠準確。但是相關募集資金最終用于清償電站項目建設形成
的銀行債務，服務于主營業務，與公司設置“償還銀行貸款”作為募集資金投向
的初衷和目的一致，不存在損害公司、股東利益的情形。
（三）償還供應鏈融資企業借款
海寧融誠聚數供應鏈股份有限公司（以下簡稱融誠聚數）成立于 2019 年 2
月，是一家由海寧市人民政府國有資產監督管理辦公室及浙江省財政廳合計持股
合同簽署主體為銀行內部具備審批權限的浦發銀行南昌分行，合同約定的銀行賬號歸屬于浦發銀行上饒
旭日支行，即實際開具票據主體為浦發銀行上饒旭日支行，因此票據到期后對應償還對方為浦發銀行上饒
旭日支行。
設立的供應鏈管理服務供應商，其作為海寧市首家由國資、外資、民營資本共同
組建的混改公司，專業從事供應鏈管理服務相關業務。
子公司晶科電力有限公司擬采購唐山海泰新能科技股份有限公司、通威太陽能
（合肥）有限公司、無錫尚德太陽能電力有限公司等多家供應商的光伏組件。由
于彼時公司尚未上市，資金較為緊張，且尚未發放的新能源發電補貼金額較大，
公司資金及現金流壓力較大。為保障項目建設順利進行并有效管理采購賬期，晶
科電力有限公司在上述光伏組件貿易中引入融誠聚數提供保理服務，與融誠聚數
及組件供應商簽訂三方合作備忘錄，約定晶科電力有限公司于融誠聚數支付供應
商組件款 180 天后，按訂單總額（含上浮價格）向融誠聚數支付對應款項，即將
貨款賬期延長 180 日。
因上述供應鏈融資借款即將到期，公司于 2020 年 5 月 22 日使用募集資金
用途不屬于償還銀行貸款，與前期信息披露募集資金投向“償還銀行貸款”存在
差異，未嚴格遵守募集資金管理和使用的相關規定，前期相關信息披露不夠準確。
但是相關募集資金最終用于清償電站項目建設形成的債務，服務于主營業務，與
公司設置“償還銀行貸款”作為募集資金投向的初衷和目的一致，不存在損害公
司、股東利益的情形。
綜上，（1）公司使用募集資金用于償還銀票敞口、追加保證金及償還供應
鏈融資借款主要因為公司經營負債類型較多，尚未發放的新能源發電補貼金額較
大等因素導致的償債壓力較大，系結合自身實際償債需求而確定，具備合理的背
景及原因；（2）但是相關資金使用不屬于償還銀行貸款，與前期信息披露募集
資金投向“償還銀行貸款”存在差異，未嚴格遵守募集資金管理和使用的相關規
定，前期相關信息披露不夠準確；（3）上述三筆首發募集資金使用最終均用于
清償電站項目建設形成的債務，服務于主營業務，與公司設置“償還銀行貸款”
作為募集資金投向的初衷和目的一致，不存在損害公司、股東利益的情形。
上述供應鏈融資借款的合同主體為子公司晶科電力有限公司，因此，公司自浦發銀行 1215 賬戶將募集
資金先轉入晶科電力有限公司招商銀行 0602 賬戶，再由晶科電力有限公司向融誠聚數償還借款。
四、募集資金投資項目名稱表述多樣，實質均為“補流還貸類”項目
募集資金投資項目命名存在差異，但均為“補流還貸類”項目，其實質均為降低
公司資產負債率、提升流動性而設置的募集資金投資項目，用于公司償還外部債
務、補充日常運營所需的資金。
隨著《發行監管問答——關于引導規范上市公司融資行為的監管要求》
（2018）
及《再融資業務若干問題解答》（2019）5等法規中使用“補充流動資金”等相
關表述，越來越多的 IPO 及再融資項目逐步開始關注“補流還貸類”項目名稱表
述的準確性，傾向于使用“補充流動資金”等更為標準的表述，上述項目中命名
為“補充流動資金”的“補流還貸類”項目逐步占據大多數。
為滿足公司多元化的債務償還需求，提升流動性，公司在后續再融資（2021
年可轉債和 2022 年度非公開發行股票）中逐步規范、改進了“補流還貸類”項
目的名稱表述，分別采用“償還金融機構借款”、“補充流動資金或償還銀行貸
款”作為“補流還貸類”募集資金投資項目名稱，更符合自身經營特點及實際債
務償還需求。
五、募集資金使用與前期約定用途存在差異，未嚴格遵守募集資金管理和使
用的相關規定，前期相關信息披露不夠準確，但不存在損害公司、股東利益的情
形
如前文所述，上述三筆首發募集資金使用不屬于償還銀行貸款，與前期信息
披露募集資金投向“償還銀行貸款”存在差異，未嚴格遵守募集資金管理和使用
的相關規定，前期相關信息披露不夠準確。但是相關募集資金最終均用于清償電
站項目建設形成的債務，服務于主營業務，與公司設置“償還銀行貸款”作為募
集資金投向的初衷和目的一致，不存在損害公司、股東利益的情形。
此外，公司對照募集資金管理相關法規主要條款進行自查，經核查不存在其
他違反募集資金監管規定的情形。
流動資金和償還債務的比例不得超過募集資金總額的 30%。
月證監會修訂的《發行監管問答——關于引導規范上市公司融資行為的監管要求》有關規定。
【核查意見】
一、核查工作
銀行對賬單；
資公司還款相關的合同、支付回單等證明材料；
上市前的負債情況、融資結構；
二、核查意見
經核查，保薦機構認為：
款主要因為公司經營負債類型較多，尚未發放的新能源發電補貼金額較大等因素
導致的償債壓力較大，系結合自身實際償債需求而確定，具備合理的背景及原因。
“償還銀行貸款”存在差異，未嚴格遵守募集資金管理和使用的相關規定，前期
相關信息披露不夠準確。
服務于主營業務，與公司設置“償還銀行貸款”作為募集資金投向的初衷和目的
一致，不存在損害公司、股東利益的情形。
均按照相關規定及已披露的資金用途進行使用，是否存在其它募集資金使用違
規情形。請保薦機構發表意見。
【回復】
一、歷次募集資金的使用計劃
公司歷次募資包括 IPO、2021 年發行可轉債及 2022 年度非公開發行股票，
歷次募集資金投向主要為光伏電站建設項目及補充流動資金或償還債務類項目，
總體投向如下：
單位：萬元
序號 融資情況 項目類型 計劃投入金額
光伏電站建設項目 130,000.00
永久補充流動資金 60,000.00
光伏電站建設項目 210,000.00
償還金融機構借款 90,000.00
光伏電站建設項目 212,824.00
補充流動資金或償還銀行貸款 86,866.00
注：經公司第二屆董事會第二十二次會議和 2021 年第四次臨時股東大會審議批準，2021 年
及永久補充流動資金
公司 IPO 募集資金到賬情況及使用計劃具體參見問題一，公司可轉債及非
公開發行股票資金到賬情況及使用計劃如下：
經中國證監會《關于核準晶科電力科技股份有限公司公開發行可轉換公司債
券的批復》（證監許可〔2021〕931 號）核準，公司于 2021 年 4 月 23 日公開發
行了 3,000 萬張可轉換公司債券，發行價格為每張 100 元，募集資金總額為人民
幣 3,000,000,000.00 元 ， 扣 除 各 項 發 行 費 用 后 ， 實 際 募 集 資 金 凈 額 為
務所（特殊普通合伙）對公司本次公開發行可轉換公司債券的資金到位情況進行
了審驗，并于 2021 年 4 月 30 日出具了天健驗〔2021〕191 號《驗證報告》。公
司已對上述募集資金進行了專戶存儲。
根據《募集說明書》，公司可轉債募集資金扣除發行費用后凈額擬用于光伏
發電項目建設及償還金融機構借款，具體情況如下：
單位：萬元
序號 項目名稱 投資總額 擬投入募集資金
晶科電力清遠市三排鎮 100MW 農光互補綜合利
用示范項目
合計 320,938.68 300,000.00
經中國證監會《關于核準晶科電力科技股份有限公司非公開發行股票的批復》
（證監許可〔2022〕2963 號）核準，公司向特定投資者發行人民幣普通股（A 股）
股票 676,501,128.00 股，每股面值人民幣 1.00 元，每股發行價格為人民幣 4.43
元，募集資金總額人民幣 2,996,899,997.04 元，扣除各項發行費用后，實際募集
資金凈額為 2,981,515,421.47 元，上述款項已于 2023 年 2 月 1 日全部到賬。天健
會計師事務所（特殊普通合伙）對本次非公開發行的募集資金到位情況進行了審
驗，并于 2023 年 2 月 9 日出具了“天健驗〔2023〕43 號”《驗資報告》。公司
已對上述募集資金進行了專戶存儲。
根據《2022 年度非公開發行 A 股股票預案（修訂稿）》，公司非公開發行
股票募集資金扣除發行費用后凈額擬用于光伏發電項目建設及補充流動資金或
償還銀行貸款，具體情況如下：
單位：萬元
序號 項目 投資總額 擬投入募集資金
廣東農墾紅十月農場 300MW 農光互補光伏發
電項目（一期）
序號 項目 投資總額 擬投入募集資金
合計 474,658.17 299,690.00
針對補充流動資金或償還債務類項目，為滿足公司多元化的債務償還需求，
提升流動性，公司在再融資（2021 年可轉債和 2022 年度非公開發行股票）中逐
步規范、改進了該等項目的名稱表述，分別采用“償還金融機構借款”、“補充
流動資金或償還銀行貸款”作為“補流還貸類”募集資金投資項目名稱，更符合
自身經營特點及實際債務償還需求。
二、自查情況
經公司全面自查上市以來歷次募集資金的存放和使用情況，其中， IPO 募
集資金浦發銀行監管賬戶（浦發銀行尾號 1215 賬號，用于“償還銀行貸款”項
目）存在其他償還金融機構及政府借款的情形。
該監管賬戶資金使用情況匯總如下：
單位：萬元
序號 募集資金使用去向分類 金額 支付時間 備注
一 償還銀行類借款 25,665.06 -
二 償還金融機構等其他債務 27,272.39 -
問題一已列
示款項
包含問題一
已列示款項
包含問題一
已列示款項
三 其他符合募集資金管理的使用方向 3,230.70 -
置換或支付發行費用6、銀行手續費等扣除
利息收入的凈額
審計費、律師費等與發行權益性證券直接相關的外部費用后，公司首次公開發行上市募集資金凈額為
行 1215 賬戶中進行置換或扣除。
序號 募集資金使用去向分類 金額 支付時間 備注
合計 56,168.14 -
注 1：項目計劃投入募集資金 60,000.00 萬元，扣除發行費用后，該賬戶實際到賬 56,168.14
萬元
注 2：2021 年 3 月 24 日，
“償還銀行貸款”項目募集資金使用完畢（當日賬戶余額 4.18 萬
元），公司于 2022 年 9 月 8 日對該項目結項并轉出賬戶結息余額 4.33 萬元
（一）追加銀票保證金
如問題一所述，公司使用募集資金 5,000.00 萬元向中國光大銀行南昌分行支
付保證金，用于提前償還前述銀行承兌匯票到期將產生的信用敞口，釋放公司在
該行的授信額度，中國光大銀行已在票據到期前完成扣款。
（二）償還銀票到期債務
公司存在償還銀票到期借款的情形，具體情況如下：
單位：萬元
序號 還款日期 償還金額 票據到期日 票據用途 還款形式 備注
銀行承兌匯 問題一已
購買太陽 票到期還款 列示款項
能組件 銀行承兌匯
票到期還款
合計 5,446.00 - - - -
除問題一所列示的情形外，因浦發銀行開具的銀行承兌匯票到期，公司于
付上述到期承兌匯票，以償還銀行債務、釋放授信額度。
（三）償還融資租賃公司借款及償還供應鏈融資單位借款
如問題一所述，公司通過銀行借款、融資租賃、供應鏈融資等多渠道、多方
式進行融資，并綜合借款成本、到期時間等因素確定償還外部借款清單，符合公
司及行業經營特點。
上述浦發銀行監管賬戶合計使用 8,309.01 萬元用于償還華潤租賃有限公司、
中信金融租賃有限公司等 11 家融資租賃公司的借款，合計使用 5,134.88 萬元用
于償還融誠聚數的供應鏈融資借款，該等借款均用于支付光伏電站項目建設的組
件款等支出，服務于公司主營業務。
（四）償還雷州市人民政府借款
電站的項目建設，與公司簽署合作協議書，向公司提供 1.00 億元項目合作借款，
緩解公司光伏電站建設的資金壓力。根據上述合作協議書，項目合作借款期限約
根據合作協議書約定，公司使用 IPO 募集資金向雷州市人民政府償還了當期借
款本金及利息合計 3,382.50 萬元。
（五）其他符合募集資金管理的使用方向
除上述情形外，浦發銀行監管賬戶的資金使用去向主要為支付發行費用、銀
行手續費等以及銷戶結余結息轉出，均按照相關規定及已披露的資金用途進行使
用，不存在募集資金使用違規情形。
綜上所述，浦發銀行首發募集資金的使用過程中，償還銀票到期債務 0.54 億
元、追加銀票保證金 0.50 億元、償還融資租賃公司 0.83 億元及供應鏈融資企業
的借款 0.51 億元、償還雷州市政府項目合作借款 0.34 億元，合計 2.73 億元不屬
于償還銀行貸款，與前期信息披露募集資金投向“償還銀行貸款”存在差異，未
嚴格遵守募集資金管理和使用的相關規定，前期相關信息披露不夠準確。但是相
關募集資金最終用于清償電站項目建設形成的債務，服務于主營業務，與公司設
置“償還銀行貸款”作為募集資金投向的初衷和目的一致，不存在損害公司、股
東利益的情形。
綜上，除前述浦發銀行 1215 賬戶列示的情形外，經公司全面自查歷次募集
資金的存放和使用情況，公司歷次募集資金的存放和使用均按照相關規定及已披
露的資金用途進行使用，不存在其他募集資金使用違規情形。
【核查意見】
一、核查工作
中信建投證券作為公司 IPO 及公開發行可轉換公司債券的保薦機構，對 IPO
及可轉債募集資金的存放和使用情況執行的核查工作如下：
況、融資結構；
二、核查意見
經核查，保薦機構認為：
浦發銀行 1215 賬戶首發募集資金的使用過程中，償還銀票到期債務 0.54 億
元、追加銀票保證金 0.50 億元、償還融資租賃公司 0.83 億元及供應鏈融資企業
的借款 0.51 億元、償還雷州市政府項目合作借款 0.34 億元，合計 2.73 億元不屬
于償還銀行貸款，與前期信息披露募集資金投向“償還銀行貸款”存在差異，未
嚴格遵守募集資金管理和使用的相關規定，前期相關信息披露不夠準確。但是相
關募集資金最終用于清償電站項目建設形成的債務，服務于主營業務，與公司設
置“償還銀行貸款”作為募集資金投向的初衷和目的一致，不存在損害公司、股
東利益的情形。
綜上，除浦發銀行 1215 賬戶列示的情形外，經公司全面自查歷次募集資金
的存放和使用情況，公司歷次募集資金的存放和使用均按照相關規定及已披露的
資金用途進行使用，不存在其他募集資金使用違規情形。
查工作及結論，說明前期發表的相關核查意見是否準確，是否存在未勤勉盡責的
情形。
中信建投證券作為公司 IPO 及公開發行可轉換公司債券的保薦機構，自公
司上市以來履行持續督導義務。2022 年 8 月 5 日，經公司 2022 年第五次臨時股
東大會審批通過，公司董事會聘請海通證券擔任公司 2022 年度非公開發行股票
的保薦機構，并與海通證券簽訂了相關保薦與承銷協議。2022 年 10 月 11 日，
公司與保薦機構海通證券、各募集資金專戶存儲銀行重新簽訂了募集資金專戶存
儲三方及四方監管協議。中信建投證券的持續督導義務相應終止。
持續督導期間，保薦機構根據《上海證券交易所股票上市規則》《上市公司
監管指引第 2 號——上市公司募集資金管理和使用的監管要求》等有關法律法規
和規范性文件的要求，對募集資金存放與使用及募集資金投資項目的實施、推進、
變更、結項等情況進行了核查，執行的核查工作如下：
（1）查閱公司募集資金專戶開立清單、募集資金監管協議、銀行對賬單、
募集資金使用臺賬；
（2）抽查募集資金支出相關原始憑證；
（3）每半年度對上市公司募集資金的存放與使用情況進行一次現場檢查；
（4）核查公司與募集資金相關董事會、監事會及股東大會等審議程序合規
性；
（5）查閱項目可行性研究報告，核查項目投資構成及投資收益情況；
（6）事前、事后審閱公司相關信息披露文件；
（7）復核會計師等其他中介機構專項報告及工作底稿。
持續督導期間，保薦機構累計出具 11 項核查意見及 2 項年度募集資金存放
與使用情況專項核查報告，具體核查內容及結論如下：
序號 公告時間 核查內容 核查結論
公司將部分募投項目結項并將節余募集資金永久補充流動資金事項經公司董事
會、監事會審議通過，獨立董事發表了同意意見，該事項尚需提交公司股東大
中信建投證券股份有限
會審議。上述募集資金使用事項符合《上海證券交易所上市公司自律監管指引
公司關于晶科電力科技
第 1 號——規范運作》《上市公司監管指引第 2 號——上市公司募集資金管理
股份有限公司部分募投
項目結項并將節余募集
的要求。公司將部分募投項目節余資金永久補充流動資金符合公司實際情況，
資金永久補充流動資金
有利于提高資金使用效率，對提高公司整體效益有積極的促進作用。綜上，保
的核查意見
薦機構對公司部分募投項目結項并將節余募集資金永久補充流動資金事項無異
議。
（一）公司本次使用部分閑置募集資金暫時補充流動資金計劃已經公司董事會、
中信建投證券股份有限 監事會審議通過，獨立董事發表了明確同意意見，決策程序符合《上市公司監
公司關于晶科電力科技 管指引第 2 號——上市公司募集資金管理和使用的監管要求》《上海證券交易
（二）
閑置募集資金暫時補充 公司本次使用部分閑置募集資金暫時補充流動資金僅用于與公司主營業務相關
流動資金的核查意見 的生產經營，有利于提高閑置募集資金的使用效率，不影響募集資金投資項目
的正常進行，不存在變相改變募集資金投向和損害股東利益的情況。
中信建投證券股份有限
晶科科技 2021 年度募集資金的管理與使用符合中國證監會和上海證券交易所
公司關于晶科電力科技
關于募集資金管理的相關規定，對募集資金進行了專戶存儲和專項使用，不存
在變相改變募集資金用途和損害股東利益的情況，不存在違規使用募集資金的
募集資金存放與使用情
情形。
況專項核查報告
公司部分募投項目延期事項經公司董事會、監事會審議通過，公司獨立董事發
表了明確同意意見，已履行了必要的決策程序，符合相關法律、法規和規范性
中信建投證券股份有限 文件中關于募集資金使用決策程序的規定。本次部分募投項目延期，符合《上
公司關于晶科電力科技 海證券交易所股票上市規則》《上市公司監管指引第 2 號——上市公司募集資
股份有限公司部分募投 金管理和使用的監管要求》《上海證券交易所上市公司自律監管指引第 1 號—
項目延期的核查意見 —規范運作》等相關法律法規、規范性文件的要求以及公司《募集資金管理制
度》的規定，不會對募投項目實施產生不利影響，不存在改變或變相改變募集
資金投向和損害股東利益的情形。
公司本次使用銀行承兌匯票支付部分募集資金投資項目所需資金并同時以募集
資金等額進行置換的事項，以真實交易為背景，未違反票據使用的相關規定。
中信建投證券股份有限
上述事項不會影響募投項目的正常實施，不存在變相改變募集資金投向和損害
公司關于晶科電力科技
股東利益的情形。同時，公司為此制定了相應的操作流程，本事項已經公司董
股份有限公司使用銀行
承兌匯票支付募投項目
程序，符合《上海證券交易所上市公司募集資金管理辦法》及《上市公司監管指
資金并以募集資金等額
引第 2 號—上市公司募集資金管理和使用的監管要求》等相關規定的要求。保
置換的核查意見
薦機構對公司本次使用銀行承兌匯票支付部分募集資金投資項目所需資金并同
時以募集資金等額進行置換的事項無異議。
序號 公告時間 核查內容 核查結論
（一）公司本次變更募集資金用途事項已經公司董事會審議通過，獨立董事已
出具了同意意見，且公司將就此召開股東大會進行審議，履行程序完備、合規。
本次募集資金用途變更符合《上海證券交易所股票上市規則》《上市公司監管
中信建投證券股份有限
指引第 2 號——上市公司募集資金管理和使用的監管要求》及《上海證券交易
公司關于晶科電力科技
所上市公司募集資金管理辦法（2013 年修訂）》等相關規定，符合股東和廣大
投資者利益。（二）公司本次終止部分募集資金投資項目，并將項目對應的剩余
募集資金用途的核查意
募集資金用于光伏電站建設項目和永久補充流動資金，是公司根據原募投項目
見
的客觀情況，并結合公司目前經營所需而作出的合理決策，有助于更好地發揮
募集資金的使用效益，維護公司及全體股東利益。保薦機構對公司本次變更部
分募集資金用途的事項無異議。
（一）公司本次使用部分閑置募集資金暫時補充流動資金計劃已經公司董事會、
中信建投證券股份有限 監事會審議通過，獨立董事發表了明確同意意見，決策程序符合《上市公司監
公司關于晶科電力科技 管指引第 2 號——上市公司募集資金管理和使用的監管要求》《上海證券交易
（二）
閑置募集資金暫時補充 公司本次使用部分閑置募集資金暫時補充流動資金僅用于與公司主營業務相關
流動資金的核查意見 的生產經營，有利于提高閑置募集資金的使用效率，不影響募集資金投資項目
的正常進行，不存在變相改變募集資金投向和損害股東利益的情況。
公司本次使用募集資金對募投項目實施主體增資或提供無息借款實施募投項目
中信建投證券股份有限
的事項經公司董事會和監事會審議通過，全體獨立董事發表了同意意見，已經
公司關于晶科電力科技
履行了必要的內部決策程序；本次使用募集資金向全資子公司增資或提供無息
股份有限公司使用募集
借款實施募投項目事項符合《上海證券交易所股票上市規則》、《上海證券交易
所上市公司募集資金管理辦法》等相關法律法規的規定，不存在變相改變募集
體增資或提供無息借款
資金用途和損害股東利益的情形，未違反募集資金投資項目的有關承諾，不會
實施募投項目的核查意
影響募集資金投資項目的正常進行。中信建投同意公司本次使用募集資金向全
見
資子公司增資或提供無息借款實施募投項目的事項。
晶科科技本次以募集資金置換預先投入募投項目和支付發行費用的自籌資金事
中信建投證券股份有限
項不存在改變或變相改變募集資金用途和損害股東利益的情況，不會影響募集
公司關于晶科電力科技
資金投資項目的正常進行，置換時間距募集資金到賬時間不超過六個月。該事
股份有限公司使用募集
資金置換預先已投入募
務所已出具了專項審核報告，履行了必要的程序，符合中國證監會和上海證券
投項目和支付發行費用
交易所的有關規定。保薦機構對公司使用募集資金置換預先已投入募投項目和
的自籌資金的核查意見
支付發行費用的自籌資金的事項無異議。
（一）公司本次使用部分閑置募集資金暫時補充流動資金計劃已經公司董事會、
中信建投證券股份有限 監事會審議通過，獨立董事發表了明確同意意見，決策程序符合《上市公司監
公司關于晶科電力科技 管指引第 2 號——上市公司募集資金管理和使用的監管要求》《上海證券交易
（二）
閑置募集資金暫時補充 公司本次使用部分閑置募集資金暫時補充流動資金僅用于與公司主營業務相關
流動資金的核查意見 的生產經營，有利于提高閑置募集資金的使用效率，不影響募集資金投資項目
的正常進行，不存在變相改變募集資金投向和損害股東利益的情況。
序號 公告時間 核查內容 核查結論
中信建投證券股份有限
晶科科技 2020 年度募集資金的管理與使用符合中國證監會和上海證券交易所
公司關于晶科電力科技
關于募集資金管理的相關規定，對募集資金進行了專戶存儲和專項使用，不存
在變相改變募集資金用途和損害股東利益的情況，不存在違規使用募集資金的
募集資金存放與使用情
情形。
況專項核查報告
（一）公司本次使用部分閑置募集資金暫時補充流動資金計劃已經公司董事會、
中信建投證券股份有限 監事會審議通過，獨立董事發表了明確同意意見，決策程序符合《上市公司監
公司關于晶科電力科技 管指引第 2 號——上市公司募集資金管理和使用的監管要求》《上海證券交易
（二）
閑置募集資金暫時補充 公司本次使用部分閑置募集資金暫時補充流動資金僅用于與公司主營業務相關
流動資金的核查意見 的生產經營，有利于提高閑置募集資金的使用效率，不影響募集資金投資項目
的正常進行，不存在變相改變募集資金投向和損害股東利益的情況。
晶科科技本次以募集資金置換預先投入募投項目和支付發行費用的自籌資金事
項不存在改變或變相改變募集資金用途和損害股東利益的情況，不會影響募集
資金投資項目的正常進行，置換時間距募集資金到賬時間不超過六個月。該事
項已經公司董事會審議通過，監事會和獨立董事均發表了同意意見，會計師事
務所已出具了專項審核報告，履行了必要的程序，符合中國證券監督管理委員
會和上海證券交易所的有關規定。因此，保薦機構同意公司使用募集資金置換
中信建投證券股份有限 預先已投入募投項目和支付發行費用的自籌資金。
公司關于晶科電力科技 晶科科技本次使用部分閑置募集資金暫時補充流動資金事項，僅限于與主營業
股份有限公司以募集資 務相關的生產經營使用，不會通過直接或者間接安排用于新股配售、申購，或
金置換預先投入募投項 者用于股票及其衍生品種、可轉換公司債券等的交易；不會改變募集資金用途，
目的自籌資金及使用部 也不會影響募集資金投資計劃的正常進行；補充流動資金時間未超過 12 個月，
分閑置募集資金補充流 符合中國證券監督管理委員會、上海證券交易所有關法律法規的相關規定；該
動資金等事項的核查意 事項已經公司董事會審議通過，監事會、獨立董事發表了明確同意意見。晶科
見 科技本次使用部分閑置募集資金暫時補充流動資金，可為公司節約財務費用，
有利于提高募集資金使用效率，提升公司經營效益，符合全體股東利益。
晶科科技本次使用募集資金向全資下屬公司資本金出資或提供借款實施募投項
目事項，不存在改變或變相改變募集資金用途和損害股東利益的情況，不會影
響募集資金投資項目的正常進行。該事項已經公司董事會審議通過，監事會和
獨立董事均發表了同意意見，履行了必要的程序，符合中國證監會和上海證券
交易所的有關規定。
針對 IPO 及可轉債用于償還銀行貸款或金融機構借款等“補流還貸類”的募
投項目，經核查，公司存在使用 IPO 募集資金追加銀票保證金、償還銀票到期債
務、償還融資租賃公司及供應鏈融資企業的借款、償還雷州市政府項目合作借款
的情形，相關資金使用不屬于償還銀行貸款，與前期信息披露募集資金投向“償
還銀行貸款”存在差異，未嚴格遵守募集資金管理和使用的相關規定，前期相關
信息披露不夠準確。但是相關募集資金最終用于清償電站項目建設形成的債務，
服務于主營業務，與公司設置“償還銀行貸款”作為募集資金投向的初衷和目的
一致，不存在損害公司、股東利益的情形。
針對電站建設項目，經核查，公司 IPO 及可轉債募集資金的存放和使用符合
募集資金的監管要求，不存在募集資金違規情形。
綜上，晶科科技對 IPO 募集資金進行了專戶存儲，但償還銀行貸款項目的資
金使用情況與前期信息披露約定用途存在差異，未嚴格遵守募集資金管理的相關
規定。保薦機構在持續督導期間履行了必要的核查程序，前期發表的核查意見主
要是基于公司相關募集資金最終均用于清償電站項目建設形成的債務，與公司設
置“償還銀行貸款”作為募集資金投向的初衷和目的一致，由于上述認識和理解
偏差，導致在持續督導職責履行方面存在瑕疵，前期發表的部分核查意見未能充
分反映公司募集資金使用的差異情況，核查意見不夠準確，未能督導公司嚴格按
照前期信息披露的募集資金投向使用募集資金。經核實，公司相關募集資金使用
服務于主營業務，不存在損害公司、股東利益的情形。
查看原文公告
關鍵詞：
